00:00:03 Na het maken van de aansluiting 00:00:07
gaat u door naar het tabblad twee 00:00:07 en volgt u het stappenplan. 00:00:12 Lees stap één en twee en ga 00:00:17
naar het tabblad 1.1 Crediteurendump 00:00:17 en filter in kolom I 00:00:21
op 'Let op hoog risico'. 00:00:26 U heeft nu een overzicht 00:00:29
van alle crediteuren 00:00:29 die nader bekeken dienen te worden. 00:00:31 Een crediteur wordt door de formule 00:00:35
beoordeeld als hoog risico. 00:00:36 indien het daadwerkelijk 00:00:41
besteden bedrag in 2022 boven 00:00:41 de €53.750 ligt en wanneer 00:00:47
het totaalbedrag over de laatste vier jaren 00:00:48 boven het drempelbedrag 00:00:52
ligt voor diensten en leveringen. 00:00:53 Ga terug naar het tabblad twee 00:00:56
Analyse Crediteurenkaarten 00:00:56 en lees stap drie, vier 00:01:00
en vijf in het stappenplan. 00:01:03 We gaan kijken naar het format 00:01:07
Crediteurenkaarten dat betrekking heeft 00:01:07 op de crediteurenkaarten. 00:01:09 Ga naar het format Crediteurenkaarten. 00:01:14 Voor de duidelijkheid met crediteurenkaart 00:01:20
bedoelen wij in dit geval een uitdraai 00:01:20 uit de financiële administratie 00:01:22 waaruit alle facturen van één crediteur 00:01:27
blijken over een bepaalde periode. 00:01:28 Voor een voorbeeld 00:01:31
zie het tabblad Piano in het format. 00:01:34 In kolom A staat het crediteurennummer 00:01:38
van de crediteur dat matcht 00:01:39 met het crediteurennummer 00:01:41
in de crediteurendump. 00:01:44 Verder ziet u in kolom E 00:01:48
de naam van de crediteur staan, 00:01:49 in kolom H het jaar waarop 00:01:53
de factuur betrekking heeft, 00:02:00 in kolom K de factuuromschrijving 00:02:04 en in kolom U 00:02:08
het gefactureerde bedrag exclusief BTW. 00:02:14 Wanneer u naar beneden scrolt 00:02:17
ziet u in de regels 00:02:17 72 tot en met 78 een tabel staan. 00:02:30 Het doel van deze tabel 00:02:34
is een extra controle op de aansluiting 00:02:34 tussen de bedragen in de crediteurenkaart 00:02:40
en uitgave volgens het format Spendanalyse 00:02:40 per crediteur. 00:02:42 Vul de uitgaven per jaar in 00:02:46
volgens de spendanalyse. 00:02:48 Middels formules in Excel 00:02:51
wordt de rest van de tabel 00:02:51 automatisch ingevuld. 00:02:53 Na het invullen van de aansluiting gaat u 00:02:59
naar de tabel die start vanaf regel 82. 00:03:04 In deze tabel gaat u 00:03:07
de crediteur opsplitsen 00:03:07 in opdrachten en per opdracht controleren 00:03:12
of deze nader onderzocht moeten worden 00:03:12 middels een toetsingskader. 00:03:15 We beginnen met het opsplitsen 00:03:18
van de crediteur in opdrachten. 00:03:19 Scroll hiervoor terug naar boven. 00:03:29 Op basis van de factuuromschrijving 00:03:36
in kolom K geeft u iedere opdracht 00:03:36 een nummer in kolom L. 00:03:39 De nummers zijn 00:03:42
in het voorbeeld al ingevuld. 00:03:42 Echter dient u dit 00:03:45
bij het uitvoeren van de spendanalyse 00:03:45 handmatig in te vullen. 00:03:47 Zo zien we dat in het voorbeeld 00:03:52
iedere factuur met betrekking tot opdracht 00:03:52 accounting het cijfer vier heeft gekregen 00:03:59 en de opdracht belasting 00:04:04
het cijfer twee heeft gekregen. 00:04:08 U vult kolom L in voor iedere factuur. 00:04:12 Nadat de opdrachten zijn opgesplitst, 00:04:16
scrolt u terug naar beneden 00:04:16 naar de tabel die begint bij regel 82. 00:04:26 Hier vult u in kolom A 00:04:29
de projectnummers in. 00:04:30 Vervolgens vult u 00:04:34
in kolom B de vorm van inkoop in 00:04:35 en kolom C vult u in of de opdracht 00:04:40
een werk, dienst of levering betreft 00:04:40 op basis van de CPV-code 00:04:44
die aan de opdracht is toegekend. 00:04:45 De overige kolommen 00:04:48
worden automatisch voor u ingevuld 00:04:48 op basis van de formules 00:04:52
die al zijn gedefinieerd. 00:04:54 In kolom D genereert 00:04:57
de formule het drempelbedrag 00:04:57 dat toebehoort aan de soort opdracht. 00:05:00 In kolom E geeft de formule 00:05:04
automatisch de opdrachtwaarde 00:05:04 van 2019 tot en met 2022 00:05:10
weer op basis van de nummers 00:05:10 die u handmatig heeft ingevuld 00:05:13
bij het opsplitsen van de opdracht. 00:05:15 In kolom F genereert de formule 00:05:21
het drempelbedrag in 2022 00:05:22 en in kolom G geeft de formule 00:05:28
automatisch de opdrachtwaarde in 2022 00:05:28 weer op basis van de nummers 00:05:32
die u handmatig heeft ingevuld 00:05:32 bij het opsplitsen van de opdracht. 00:05:39 In kolom H geeft de formule 00:05:43
automatisch een conclusie 00:05:43 weer op basis van de getallen 00:05:46
in de voorgaande kolommen. 00:05:47 Indien in kolom H 00:05:51
de conclusie 'ja' betreft, 00:05:52 dan betekent dat dat de projectwaarde 00:05:58
van over 2019 tot en met 2022 00:05:58 boven het drempelbedrag ligt 00:06:04
of dat de projectwaarde in 2022 alleen al 00:06:04 boven het drempelbedrag 00:06:07
gedeeld door vier ligt. 00:06:08 In dat geval wordt de opdracht 00:06:12
bestempeld als hoog risico 00:06:12 en moet derhalve beoordeeld worden 00:06:15
in het toetsingskader 00:06:15 in het format Spendanalyse. 00:06:18 De uit te vragen documenten 00:06:20
die benodigd zijn 00:06:21 om het toetsingskader in te vullen, 00:06:26
staan aangegeven in cel A90. 00:06:34 Omdat deze opdracht 00:06:38
als hoog risico is aangewezen 00:06:38 en derhalve beoordeeld moet worden 00:06:41
in het toetsingskader, 00:06:41 heeft deze regel in de tabel 00:06:45
de kleur geel gekregen. 00:06:47 Tenslotte kan u in kolom I 00:06:51
een eventuele opmerking over de crediteur 00:06:51 uit de spendanalyse 00:06:54
van vorig jaar invoegen. 00:06:58 Nadat het format 00:07:01
Crediteurenkaarten is ingevuld, 00:07:01 gaat u terug naar het format Spendanalyse 00:07:04 en gaat u naar het tabblad 00:07:09
2.1 Legenda Crediteurendump. 00:07:13 In de legenda ziet u 00:07:16
dat er een kleur is gebonden 00:07:16 aan de verschillende statussen 00:07:19
die de crediteur kan hebben. 00:07:20 Deze kleuren kunt u invullen 00:07:24
in de crediteurendump waardoor u 00:07:24 de status van iedere crediteur 00:07:26
inzichtelijk heeft. 00:07:27 Ga hiervoor naar het tabblad 00:07:31
1.1 Crediteuren dump 00:07:31 en vul kolom L Status Crediteurenkaart 00:07:35 met de kleuren die passen 00:07:38
bij de status van de crediteur. 00:07:44 Bijvoorbeeld indien na het invullen 00:07:49
van het format Crediteurenkaarten 00:07:50 blijkt dat er bij een crediteur 00:07:53
geen opdracht is 00:07:53 die een hoog risico vormt, dan krijgt 00:07:59
de crediteur in kolom L de kleur groen. 00:08:01 Vul kolom L voor iedere crediteur. 00:08:04 De crediteuren die nu nog niet 00:08:07
de status groen hebben, 00:08:07 behoeven nader onderzoek 00:08:10
door middel van het invullen 00:08:10 van een toetsingskader.