00:00:03
Na het maken van de aansluiting
00:00:07
gaat u door naar het tabblad twee
00:00:07
en volgt u het stappenplan.
00:00:12
Lees stap één en twee en ga
00:00:17
naar het tabblad 1.1 Crediteurendump
00:00:17
en filter in kolom I
00:00:21
op 'Let op hoog risico'.
00:00:26
U heeft nu een overzicht
00:00:29
van alle crediteuren
00:00:29
die nader bekeken dienen te worden.
00:00:31
Een crediteur wordt door de formule
00:00:35
beoordeeld als hoog risico.
00:00:36
indien het daadwerkelijk
00:00:41
besteden bedrag in 2022 boven
00:00:41
de €53.750 ligt en wanneer
00:00:47
het totaalbedrag over de laatste vier jaren
00:00:48
boven het drempelbedrag
00:00:52
ligt voor diensten en leveringen.
00:00:53
Ga terug naar het tabblad twee
00:00:56
Analyse Crediteurenkaarten
00:00:56
en lees stap drie, vier
00:01:00
en vijf in het stappenplan.
00:01:03
We gaan kijken naar het format
00:01:07
Crediteurenkaarten dat betrekking heeft
00:01:07
op de crediteurenkaarten.
00:01:09
Ga naar het format Crediteurenkaarten.
00:01:14
Voor de duidelijkheid met crediteurenkaart
00:01:20
bedoelen wij in dit geval een uitdraai
00:01:20
uit de financiële administratie
00:01:22
waaruit alle facturen van één crediteur
00:01:27
blijken over een bepaalde periode.
00:01:28
Voor een voorbeeld
00:01:31
zie het tabblad Piano in het format.
00:01:34
In kolom A staat het crediteurennummer
00:01:38
van de crediteur dat matcht
00:01:39
met het crediteurennummer
00:01:41
in de crediteurendump.
00:01:44
Verder ziet u in kolom E
00:01:48
de naam van de crediteur staan,
00:01:49
in kolom H het jaar waarop
00:01:53
de factuur betrekking heeft,
00:02:00
in kolom K de factuuromschrijving
00:02:04
en in kolom U
00:02:08
het gefactureerde bedrag exclusief BTW.
00:02:14
Wanneer u naar beneden scrolt
00:02:17
ziet u in de regels
00:02:17
72 tot en met 78 een tabel staan.
00:02:30
Het doel van deze tabel
00:02:34
is een extra controle op de aansluiting
00:02:34
tussen de bedragen in de crediteurenkaart
00:02:40
en uitgave volgens het format Spendanalyse
00:02:40
per crediteur.
00:02:42
Vul de uitgaven per jaar in
00:02:46
volgens de spendanalyse.
00:02:48
Middels formules in Excel
00:02:51
wordt de rest van de tabel
00:02:51
automatisch ingevuld.
00:02:53
Na het invullen van de aansluiting gaat u
00:02:59
naar de tabel die start vanaf regel 82.
00:03:04
In deze tabel gaat u
00:03:07
de crediteur opsplitsen
00:03:07
in opdrachten en per opdracht controleren
00:03:12
of deze nader onderzocht moeten worden
00:03:12
middels een toetsingskader.
00:03:15
We beginnen met het opsplitsen
00:03:18
van de crediteur in opdrachten.
00:03:19
Scroll hiervoor terug naar boven.
00:03:29
Op basis van de factuuromschrijving
00:03:36
in kolom K geeft u iedere opdracht
00:03:36
een nummer in kolom L.
00:03:39
De nummers zijn
00:03:42
in het voorbeeld al ingevuld.
00:03:42
Echter dient u dit
00:03:45
bij het uitvoeren van de spendanalyse
00:03:45
handmatig in te vullen.
00:03:47
Zo zien we dat in het voorbeeld
00:03:52
iedere factuur met betrekking tot opdracht
00:03:52
accounting het cijfer vier heeft gekregen
00:03:59
en de opdracht belasting
00:04:04
het cijfer twee heeft gekregen.
00:04:08
U vult kolom L in voor iedere factuur.
00:04:12
Nadat de opdrachten zijn opgesplitst,
00:04:16
scrolt u terug naar beneden
00:04:16
naar de tabel die begint bij regel 82.
00:04:26
Hier vult u in kolom A
00:04:29
de projectnummers in.
00:04:30
Vervolgens vult u
00:04:34
in kolom B de vorm van inkoop in
00:04:35
en kolom C vult u in of de opdracht
00:04:40
een werk, dienst of levering betreft
00:04:40
op basis van de CPV-code
00:04:44
die aan de opdracht is toegekend.
00:04:45
De overige kolommen
00:04:48
worden automatisch voor u ingevuld
00:04:48
op basis van de formules
00:04:52
die al zijn gedefinieerd.
00:04:54
In kolom D genereert
00:04:57
de formule het drempelbedrag
00:04:57
dat toebehoort aan de soort opdracht.
00:05:00
In kolom E geeft de formule
00:05:04
automatisch de opdrachtwaarde
00:05:04
van 2019 tot en met 2022
00:05:10
weer op basis van de nummers
00:05:10
die u handmatig heeft ingevuld
00:05:13
bij het opsplitsen van de opdracht.
00:05:15
In kolom F genereert de formule
00:05:21
het drempelbedrag in 2022
00:05:22
en in kolom G geeft de formule
00:05:28
automatisch de opdrachtwaarde in 2022
00:05:28
weer op basis van de nummers
00:05:32
die u handmatig heeft ingevuld
00:05:32
bij het opsplitsen van de opdracht.
00:05:39
In kolom H geeft de formule
00:05:43
automatisch een conclusie
00:05:43
weer op basis van de getallen
00:05:46
in de voorgaande kolommen.
00:05:47
Indien in kolom H
00:05:51
de conclusie 'ja' betreft,
00:05:52
dan betekent dat dat de projectwaarde
00:05:58
van over 2019 tot en met 2022
00:05:58
boven het drempelbedrag ligt
00:06:04
of dat de projectwaarde in 2022 alleen al
00:06:04
boven het drempelbedrag
00:06:07
gedeeld door vier ligt.
00:06:08
In dat geval wordt de opdracht
00:06:12
bestempeld als hoog risico
00:06:12
en moet derhalve beoordeeld worden
00:06:15
in het toetsingskader
00:06:15
in het format Spendanalyse.
00:06:18
De uit te vragen documenten
00:06:20
die benodigd zijn
00:06:21
om het toetsingskader in te vullen,
00:06:26
staan aangegeven in cel A90.
00:06:34
Omdat deze opdracht
00:06:38
als hoog risico is aangewezen
00:06:38
en derhalve beoordeeld moet worden
00:06:41
in het toetsingskader,
00:06:41
heeft deze regel in de tabel
00:06:45
de kleur geel gekregen.
00:06:47
Tenslotte kan u in kolom I
00:06:51
een eventuele opmerking over de crediteur
00:06:51
uit de spendanalyse
00:06:54
van vorig jaar invoegen.
00:06:58
Nadat het format
00:07:01
Crediteurenkaarten is ingevuld,
00:07:01
gaat u terug naar het format Spendanalyse
00:07:04
en gaat u naar het tabblad
00:07:09
2.1 Legenda Crediteurendump.
00:07:13
In de legenda ziet u
00:07:16
dat er een kleur is gebonden
00:07:16
aan de verschillende statussen
00:07:19
die de crediteur kan hebben.
00:07:20
Deze kleuren kunt u invullen
00:07:24
in de crediteurendump waardoor u
00:07:24
de status van iedere crediteur
00:07:26
inzichtelijk heeft.
00:07:27
Ga hiervoor naar het tabblad
00:07:31
1.1 Crediteuren dump
00:07:31
en vul kolom L Status Crediteurenkaart
00:07:35
met de kleuren die passen
00:07:38
bij de status van de crediteur.
00:07:44
Bijvoorbeeld indien na het invullen
00:07:49
van het format Crediteurenkaarten
00:07:50
blijkt dat er bij een crediteur
00:07:53
geen opdracht is
00:07:53
die een hoog risico vormt, dan krijgt
00:07:59
de crediteur in kolom L de kleur groen.
00:08:01
Vul kolom L voor iedere crediteur.
00:08:04
De crediteuren die nu nog niet
00:08:07
de status groen hebben,
00:08:07
behoeven nader onderzoek
00:08:10
door middel van het invullen
00:08:10
van een toetsingskader.