1 00:00:03,480 --> 00:00:07,320 Na het maken van de aansluiting gaat u door naar het tabblad twee 2 00:00:07,840 --> 00:00:09,359 en volgt u het stappenplan. 3 00:00:12,000 --> 00:00:17,000 Lees stap één en twee en ga naar het tabblad 1.1 Crediteurendump 4 00:00:17,040 --> 00:00:21,200 en filter in kolom I op 'Let op hoog risico'. 5 00:00:26,680 --> 00:00:29,040 U heeft nu een overzicht van alle crediteuren 6 00:00:29,120 --> 00:00:31,120 die nader bekeken dienen te worden. 7 00:00:31,959 --> 00:00:35,880 Een crediteur wordt door de formule beoordeeld als hoog risico. 8 00:00:36,040 --> 00:00:41,040 indien het daadwerkelijk besteden bedrag in 2022 boven 9 00:00:41,119 --> 00:00:47,919 de €53.750 ligt en wanneer het totaalbedrag over de laatste vier jaren 10 00:00:48,400 --> 00:00:52,000 boven het drempelbedrag ligt voor diensten en leveringen. 11 00:00:53,080 --> 00:00:56,479 Ga terug naar het tabblad twee Analyse Crediteurenkaarten 12 00:00:56,639 --> 00:01:00,040 en lees stap drie, vier en vijf in het stappenplan. 13 00:01:03,119 --> 00:01:07,040 We gaan kijken naar het format Crediteurenkaarten dat betrekking heeft 14 00:01:07,080 --> 00:01:09,080 op de crediteurenkaarten. 15 00:01:09,919 --> 00:01:11,919 Ga naar het format Crediteurenkaarten. 16 00:01:14,959 --> 00:01:20,239 Voor de duidelijkheid met crediteurenkaart bedoelen wij in dit geval een uitdraai 17 00:01:20,279 --> 00:01:22,080 uit de financiële administratie 18 00:01:22,360 --> 00:01:27,040 waaruit alle facturen van één crediteur blijken over een bepaalde periode. 19 00:01:28,199 --> 00:01:31,519 Voor een voorbeeld zie het tabblad Piano in het format. 20 00:01:34,839 --> 00:01:38,959 In kolom A staat het crediteurennummer van de crediteur dat matcht 21 00:01:39,000 --> 00:01:41,360 met het crediteurennummer in de crediteurendump. 22 00:01:44,120 --> 00:01:48,120 Verder ziet u in kolom E de naam van de crediteur staan, 23 00:01:49,720 --> 00:01:53,480 in kolom H het jaar waarop de factuur betrekking heeft, 24 00:02:00,919 --> 00:02:03,559 in kolom K de factuuromschrijving 25 00:02:04,040 --> 00:02:08,800 en in kolom U het gefactureerde bedrag exclusief BTW. 26 00:02:14,440 --> 00:02:17,039 Wanneer u naar beneden scrolt ziet u in de regels 27 00:02:17,119 --> 00:02:21,000 72 tot en met 78 een tabel staan. 28 00:02:30,720 --> 00:02:34,839 Het doel van deze tabel is een extra controle op de aansluiting 29 00:02:34,880 --> 00:02:40,600 tussen de bedragen in de crediteurenkaart en uitgave volgens het format Spendanalyse 30 00:02:40,639 --> 00:02:41,919 per crediteur. 31 00:02:42,679 --> 00:02:46,279 Vul de uitgaven per jaar in volgens de spendanalyse. 32 00:02:48,520 --> 00:02:51,559 Middels formules in Excel wordt de rest van de tabel 33 00:02:51,600 --> 00:02:53,039 automatisch ingevuld. 34 00:02:53,759 --> 00:02:59,080 Na het invullen van de aansluiting gaat u naar de tabel die start vanaf regel 82. 35 00:03:04,600 --> 00:03:07,440 In deze tabel gaat u de crediteur opsplitsen 36 00:03:07,479 --> 00:03:12,639 in opdrachten en per opdracht controleren of deze nader onderzocht moeten worden 37 00:03:12,960 --> 00:03:14,600 middels een toetsingskader. 38 00:03:15,360 --> 00:03:18,679 We beginnen met het opsplitsen van de crediteur in opdrachten. 39 00:03:19,320 --> 00:03:21,320 Scroll hiervoor terug naar boven. 40 00:03:29,600 --> 00:03:36,479 Op basis van de factuuromschrijving in kolom K geeft u iedere opdracht 41 00:03:36,559 --> 00:03:38,279 een nummer in kolom L. 42 00:03:39,479 --> 00:03:42,119 De nummers zijn in het voorbeeld al ingevuld. 43 00:03:42,360 --> 00:03:45,600 Echter dient u dit bij het uitvoeren van de spendanalyse 44 00:03:45,880 --> 00:03:47,520 handmatig in te vullen. 45 00:03:47,919 --> 00:03:52,000 Zo zien we dat in het voorbeeld iedere factuur met betrekking tot opdracht 46 00:03:52,039 --> 00:03:54,759 accounting het cijfer vier heeft gekregen 47 00:03:59,160 --> 00:04:04,759 en de opdracht belasting het cijfer twee heeft gekregen. 48 00:04:08,839 --> 00:04:11,759 U vult kolom L in voor iedere factuur. 49 00:04:12,559 --> 00:04:16,359 Nadat de opdrachten zijn opgesplitst, scrolt u terug naar beneden 50 00:04:16,399 --> 00:04:19,119 naar de tabel die begint bij regel 82. 51 00:04:26,559 --> 00:04:29,320 Hier vult u in kolom A de projectnummers in. 52 00:04:30,399 --> 00:04:34,480 Vervolgens vult u in kolom B de vorm van inkoop in 53 00:04:35,760 --> 00:04:40,440 en kolom C vult u in of de opdracht een werk, dienst of levering betreft 54 00:04:40,519 --> 00:04:44,040 op basis van de CPV-code die aan de opdracht is toegekend. 55 00:04:45,519 --> 00:04:48,559 De overige kolommen worden automatisch voor u ingevuld 56 00:04:48,600 --> 00:04:52,119 op basis van de formules die al zijn gedefinieerd. 57 00:04:54,239 --> 00:04:57,160 In kolom D genereert de formule het drempelbedrag 58 00:04:57,279 --> 00:04:59,399 dat toebehoort aan de soort opdracht. 59 00:05:00,399 --> 00:05:04,359 In kolom E geeft de formule automatisch de opdrachtwaarde 60 00:05:04,440 --> 00:05:10,200 van 2019 tot en met 2022 weer op basis van de nummers 61 00:05:10,239 --> 00:05:13,760 die u handmatig heeft ingevuld bij het opsplitsen van de opdracht. 62 00:05:15,839 --> 00:05:21,239 In kolom F genereert de formule het drempelbedrag in 2022 63 00:05:22,000 --> 00:05:28,279 en in kolom G geeft de formule automatisch de opdrachtwaarde in 2022 64 00:05:28,399 --> 00:05:32,279 weer op basis van de nummers die u handmatig heeft ingevuld 65 00:05:32,600 --> 00:05:34,600 bij het opsplitsen van de opdracht. 66 00:05:39,640 --> 00:05:43,040 In kolom H geeft de formule automatisch een conclusie 67 00:05:43,079 --> 00:05:46,200 weer op basis van de getallen in de voorgaande kolommen. 68 00:05:47,559 --> 00:05:51,399 Indien in kolom H de conclusie 'ja' betreft, 69 00:05:52,320 --> 00:05:58,399 dan betekent dat dat de projectwaarde van over 2019 tot en met 2022 70 00:05:58,799 --> 00:06:04,519 boven het drempelbedrag ligt of dat de projectwaarde in 2022 alleen al 71 00:06:04,760 --> 00:06:07,559 boven het drempelbedrag gedeeld door vier ligt. 72 00:06:08,399 --> 00:06:12,320 In dat geval wordt de opdracht bestempeld als hoog risico 73 00:06:12,559 --> 00:06:15,480 en moet derhalve beoordeeld worden in het toetsingskader 74 00:06:15,600 --> 00:06:17,600 in het format Spendanalyse. 75 00:06:18,519 --> 00:06:20,959 De uit te vragen documenten die benodigd zijn 76 00:06:21,000 --> 00:06:26,399 om het toetsingskader in te vullen, staan aangegeven in cel A90. 77 00:06:34,279 --> 00:06:38,239 Omdat deze opdracht als hoog risico is aangewezen 78 00:06:38,279 --> 00:06:41,320 en derhalve beoordeeld moet worden in het toetsingskader, 79 00:06:41,440 --> 00:06:45,040 heeft deze regel in de tabel de kleur geel gekregen. 80 00:06:47,000 --> 00:06:51,679 Tenslotte kan u in kolom I een eventuele opmerking over de crediteur 81 00:06:51,720 --> 00:06:54,600 uit de spendanalyse van vorig jaar invoegen. 82 00:06:58,679 --> 00:07:01,880 Nadat het format Crediteurenkaarten is ingevuld, 83 00:07:01,920 --> 00:07:04,559 gaat u terug naar het format Spendanalyse 84 00:07:04,600 --> 00:07:09,000 en gaat u naar het tabblad 2.1 Legenda Crediteurendump. 85 00:07:13,720 --> 00:07:16,480 In de legenda ziet u dat er een kleur is gebonden 86 00:07:16,519 --> 00:07:19,920 aan de verschillende statussen die de crediteur kan hebben. 87 00:07:20,600 --> 00:07:24,239 Deze kleuren kunt u invullen in de crediteurendump waardoor u 88 00:07:24,279 --> 00:07:26,959 de status van iedere crediteur inzichtelijk heeft. 89 00:07:27,559 --> 00:07:31,160 Ga hiervoor naar het tabblad 1.1 Crediteuren dump 90 00:07:31,559 --> 00:07:34,959 en vul kolom L Status Crediteurenkaart 91 00:07:35,160 --> 00:07:38,480 met de kleuren die passen bij de status van de crediteur. 92 00:07:44,839 --> 00:07:49,799 Bijvoorbeeld indien na het invullen van het format Crediteurenkaarten 93 00:07:50,079 --> 00:07:53,799 blijkt dat er bij een crediteur geen opdracht is 94 00:07:53,920 --> 00:07:59,600 die een hoog risico vormt, dan krijgt de crediteur in kolom L de kleur groen. 95 00:08:01,559 --> 00:08:04,079 Vul kolom L voor iedere crediteur. 96 00:08:04,679 --> 00:08:07,679 De crediteuren die nu nog niet de status groen hebben, 97 00:08:07,839 --> 00:08:10,799 behoeven nader onderzoek door middel van het invullen 98 00:08:10,839 --> 00:08:12,160 van een toetsingskader.