RUSTIGE MUZIEK
Welkom bij de uitzending Belastingen voor mijn internationale webshop.
Aan tafel om erover te praten zit ondernemer Benjamin Zuidbroek van Schijtzak.nl.
Welkom. -Dank je.
En aan jouw andere zijkant zit Henri Jansen van Hardloopaanbiedingen.nl.
Ook fijn dat jij erbij bent. -Dank je.
Aan de overkant zit Ferry Hoogerheijde van de Belastingdienst.
ANNEMARIE: Ook welkom. -Dank je.
We praten je bij over de verschillende belastingen waar je als webshop mee te maken krijgt...
en wat de regels zijn omtrent import en export.
ANNEMARIE: Welkom, Ferry. -Dank je wel.
ANNEMARIE: Fijn dat je erbij bent, want je gaat ons helpen door de belastingregels heen.
FERRY: We gaan een poging wagen. -Top.
Laten we beginnen bij het begin. Je start met een webshop voor de Nederlandse markt.
Met welke belastingsoorten krijgt een webshopondernemer te maken?
In ieder geval met de inkomstenbelasting.
Over de winst die je maakt met je webshop ga je inkomstenbelastingaangifte doen.
Dan ga je dus inkomstenbelasting betalen. Daarnaast krijg je te maken met de btw.
Je brengt btw in rekening bij je klanten en die draag je op aangifte aan de Belastingdienst af.
Wanneer ben je dan voor de Belastingdienst een ondernemer...
en gelden ook die inkomstenbelasting en btw? -Voor de btw ben je vrij snel ondernemer.
Of je nu parttime een webshop erbij begint of dat je student bent en je begint een webshop...
als je regelmatig verkoopt buiten de kring van familie en bekenden...
word je aangemerkt als ondernemer en dan moet je btw-aangifte doen. Snel ondernemer.
Dus dat is echt al vrij snel. FERRY: -Ja.
Hoe zit het met de inkomstenbelasting? -Dat zijn wat andere regels.
Bij de inkomstenbelasting moet je over de winst aangifte gaan doen.
Het kan zijn dat je als particulier aangifte moet doen, dan moet je overige inkomsten opgeven...
de winst die je met je webshop haalt, of je moet aangifte doen als ondernemer.
Dan geef je winst uit onderneming op.
Als je nou zelf wil weten hoe je aangifte moet doen...
daarvoor staat iets moois op onze website: de Ondernemerscheck.
Dan vul je in wat je gaat doen en hoe je dat gaat doen...
en dan krijg je een indicatie of je aangifte kan gaan doen als ondernemer...
en je ziet gelijk of je gebruik kan maken van de ondernemersaftrekken...
of dat je aangifte gaat doen als particulier met overige inkomsten of bijverdiensten.
Die Ondernemerscheck kijkt of je voldoet aan de voorwaarden voor het ondernemerschap...
of je zelfstandig genoeg bent, of je omzet hoog genoeg is...
of je regelmatig omzet draait, dat soort zaken. Dat zie je vanzelf als je die check doet.
Die Ondernemerscheck klinkt heel handig. -Ja, een mooie tool.
Maar hoe werkt het precies met de btw?
Met de btw: je brengt btw in rekening bij je klanten.
Wil je 100 euro voor je product hebben, bereken je aan je klanten 100 euro plus de btw.
Die btw ontvang je voor de Belastingdienst...
en die ga je dus op je aangifte afdragen aan de Belastingdienst.
De btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten, die mag je daarvan aftrekken op je aangifte.
Dat noemen we dan voorbelasting.
En de meeste ondernemers krijgen een aangifte per kwartaal.
Verandert dat, dan krijg je bericht van de Belastingdienst wanneer je aangifte moet doen.
Het zou kunnen dat dat maandelijks is.
Dus handig om wat achter te houden, dat je een potje hebt.
Ja, reserveer altijd, want de Belastingdienst komt achteraf. Daar weten jullie alles van.
GELACH HENRI: Daar weten we alles van. -Klopt.
Henri, hoe hou jij je administratie eigenlijk bij? -Dat doet iemand bij ons bij het bedrijf.
Die boekt altijd alles zo snel mogelijk in. En we hebben een online programma...
dus de boekhouder kan ter plekke inkijken wat we aan het doen zijn.
En wij kunnen gewoon wekelijks, maandelijks de cijfers analyseren.
Dan zijn we up-to-date en kunnen we snel handelen.
Ferry knikt al ja, die wordt hier heel blij van. FERRY: -Ja, perfect.
Ook makkelijk aangifte doen met zo'n programma. -Klopt. Het wordt allemaal vanzelf uitgespuugd.
ANNEMARIE: Er kan ook minder fout gaan in zo'n programma. -Ja. Online boekhouden is heel makkelijk...
zeker als de programma's gekoppeld zijn. Scheelt veel werk.
Klopt. -Slimme zet.
Benjamin, doe jij dat ook zo? -Dat heb ik moeten leren in het begin.
Als startende ondernemer heb je één rekening, al het geld komt erop en gaat er weer af.
Het is belangrijk als het geld binnenkomt dat je het naar een andere rekening stuurt...
een btw-rekening, dat je het gelijk apart zet, anders is de verleiding groot...
om daarmee te investeren en dingen te kopen terwijl je het moet reserveren voor de belasting.
Mijn tip is: komt het geld binnen, gelijk opsplitsen naar een andere rekening.
En krijg je btw terug, dan is het een spaarpotje.
BENJAMIN: Klopt. Anders krijg je later een rekening dat je denkt:
Oeh. Niet aan gedacht. ANNEMARIE: -Geen goeie start.
Nee, dus echt over nadenken.
Hoe zit het met die btw-tarieven? Er zijn verschillende tarieven.
Ja, als je in Nederland levert, zijn er twee tarieven.
Dat is het hoge tarief van 21 procent en het lage tarief van 9 procent.
Wil je weten als je met een webshop gaat beginnen welk tarief voor jou van toepassing is...
ik kan veel voorbeelden gaan noemen, maar kijk gewoon op de website:
Belastingdienst.nl/btw. Daar kun je precies vinden welk tarief voor jou van toepassing is.
Dan is er nog een derde tarief.
Dat is het 0%-tarief. Dan heb je meestal te maken met handel met het buitenland.
In plaats van dat je 21 procent of 9 procent moet rekenen, dan mag je vaak 0 procent rekenen.
Ja. Jij had daar volgens mij ook een dingetje mee hè, met de belasting.
21 of 9, daar zat je een beetje tussen te twijfelen. -Dat klopt.
Bij mest is het heel lastig. Soms is het 9, soms 21, net voor welke toepassing je het gebruikt.
Dus ik wist het niet. De Belastingdienst gebeld, die kon het duidelijk en eenvoudig uitleggen.
Bij mij is het 21 procent. ANNEMARIE: -Helaas 21 procent...
maar je krijgt niet achteraf nog een aanslag. -Dat klopt.
Maar je klanten betalen het, dus jou kost het niks. BENJAMIN: -Nee, dat klopt.
ANNEMARIE: Inderdaad, je doet het erbovenop.
Over dat 0%-gedeelte hebben we een video van de Belastingdienst. Laten we daar naar kijken.
MAN: Verkoopt u via een webshop aan particulieren in andere EU-landen?
Dan krijgt u vanaf 1 juli 2021 te maken met nieuwe btw-regels.
Dit zijn de vier belangrijkste.
1: Vanaf 1 juli moeten we het btw-tarief rekenen van het land van uw klant.
Dit geldt als u jaarlijks meer dan 10.000 euro omzet bij particulieren heeft in andere EU-landen.
U doet dan aangifte in de betreffende landen en u draagt daar de btw af.
2: Verkoopt u goederen van buiten de EU die rechtstreeks aan uw klant worden geleverd?
Vanaf 1 juli is alle invoer van goederen belast met btw.
Dit zorgt voor een gelijkere concurrentiepositie tussen ondernemers binnen en buiten de EU.
3: Voor de btw-afhandeling in andere EU-landen...
kunt u gebruikmaken van de Unieregeling of de Invoerregeling van de Belastingdienst.
U regelt dan de btw op uw verkopen in de hele EU via één loket op Mijn Belastingdienst Zakelijk...
en via één periodieke melding per regeling.
4: Platforms die de internetverkopen aan particulieren faciliteren...
krijgen een verantwoordelijkheid bij het aangeven en afdragen van btw in het land van de klant...
als u via deze platforms goederen verkoopt die nog niet in de EU zijn ingevoerd...
en die een waarde hebben van maximaal 150 euro.
Wat moet u doen? Zorg dat u goed bent voorbereid.
Kies voor btw-aangifte in de EU-landen zelf...
of meld u aan voor de Unieregeling of Invoerregeling.
Doe dit vóór 1 juli 2021.
Pas vóór 1 juli 2021 de prijzen op uw webshop, uw facturen en uw administratie aan.
Lees meer over de nieuwe regels op Belastingdienst.nl/e-commerce...
of vraag uw boekhouder of accountant om meer informatie.
Via de boekhouder is het het makkelijkst, hoor ik. -Ja. GELACH
ANNEMARIE: We zagen in de video wat nieuwe regelingen...
die betrekking hebben op verkopen aan het buitenland.
Welke tarieven hanteer je in het buitenland?
Dat is verschillend. Dat is vaak nul, maar soms moet je ook in het buitenland aangifte doen.
Daar zijn heel veel regels voor.
Er zijn verschillen tussen het leveren aan particulieren of bedrijven.
Binnen de EU, buiten de EU, die regels verschillen.
Ja, ondernemers... Het is best wel ingewikkeld, die regelgeving.
Maar daar hebben we iets heel makkelijks voor: de rekenhulpen voor de btw.
Dan kun je invullen wat jij gaat doen met je handel met het buitenland.
Dan krijg je precies te zien aan welke voorwaarden je moet voldoen...
en hoe je het een en ander moet aangeven...
of je nul mag toepassen of dat je in het buitenland aangifte mag doen.
Dus die rekenhulp is ook weer zo'n handige tool. -Ja.
Als je verkoopt aan particulieren in het buitenland binnen de EU...
dat noemen we afstandsverkopen... -Afstandsverkopen.
en je omzet is jaarlijks meer dan 10.000 euro, dan moet je dus in het buitenland aangifte gaan doen?
Ja, dat werd gezegd. Boven de 10.000 euro, die omzet is per jaar, hebben we het dan over:
Verplicht buitenlandse btw rekenen over afstandsverkopen.
Dat betekent, die kun je niet op de Nederlandse btw-aangifte kwijt...
dat je in het buitenland btw moet gaan betalen.
Maar je kan er ook voor kiezen, en dat is die nieuwe regeling, de Unieregeling...
dat je via een éénloketsysteem aangifte gaat doen.
Dan ga je naast je btw-aangifte via dat éénloketsysteem...
die buitenlandse btw aangeven en afdragen.
Verkoop je bijvoorbeeld aan een Belgische of Duitse particulier...
dan kun je die btw in één keer aangeven, gewoon vanuit Nederland, en ook betalen.
De Belastingdienst zorgt dat het in de juiste landen terechtkomt, hoef je niet naar het buitenland.
Dat klinkt een stuk makkelijker. -Ja.
Wat nou als je minder dan 10.000 euro aan afstandsverkopen hebt?
Bij minder dan 10.000 euro heb je de keuze. Dan kun je ook zelfs nog Nederlandse btw rekenen.
Het hoeft niet, want je kan ook ervoor kiezen weer buitenlandse btw te rekenen.
Dan krijg je weer dezelfde keuze als net:
Buitenlandse btw rekenen, betekent in het buitenland btw-aangifte gaan doen...
of weer kiezen voor die Unieregeling.
Maar tot 10.000 omzet per jaar heb je die keuze om eventueel Nederlandse btw te gaan berekenen.
Moet je met specifieke dingen rekening houden als je aangifte gaat doen via dat éénloketsysteem?
Ja. Aangifte via het éénloketsysteem doe je gewoon via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Dat is het portaal waar ook je btw-aangiften in staan.
Waar je rekening mee moet houden: je moet je aanmelden voor dat éénloketsysteem.
Doe je dat niet, moet je in het buitenland aangifte doen. Dus daar moet je rekening mee houden.
Daarnaast doe je die aangifte naast je gebruikelijke btw-aangifte.
Dus je doet je btw-aangifte, dan geef je de omzet op zonder de btw, want je rekent 0 procent.
Het bedrag, de omzet... Je rekent niet 0 procent, je geeft alleen de omzet op, dat moet ik zeggen.
En op die éénloketregeling, die Unieregeling...
daar geef je je omzet voor het buitenland op met de buitenlandse btw.
Die ga je zo aangeven en ook betalen.
Henri, jij verkoopt ook aan het buitenland, toch? HENRI: -Ja.
Welke betaalmogelijkheden bied jij je internationale klanten?
Hoofdzakelijk leveren wij goederen aan België, Belgische klanten.
En wij bieden daar Visa en Mastercard voor aan, dat is normaal.
En wij bieden ook een Belgische iDEAL aan en dat heet Mister Cash.
Dat is voor de Belgen eigenlijk het iDEAL in Nederland.
Dat gaat vrij makkelijk ook op die manier.
Heb jij al shitbag.com? BENJAMIN: -Wel geclaimd, inderdaad. GELACH
De ambities zijn groot. -Je weet nooit.
Shitbag, ja. GELACH
Ferry, we hebben het over verkoop aan particulieren gehad...
maar wat als je binnen de EU gaat verkopen aan andere ondernemers? Hoe werkt het dan?
Binnen de EU aan ondernemers, dat noemen we een intracommunautaire levering.
Een moeilijk woord, maar ik zal straks zeggen waarom ik dat op deze manier meld.
Ondernemers onder elkaar die gaan leveren binnen de EU...
wat ze dan eigenlijk doen, is de btw verleggen.
Als ik iets lever aan een ondernemer in een ander EU-land...
ANNEMARIE: Die zegt: Veel succes ermee. -Daar komt het wel een beetje op neer.
Ik mag 0 procent btw op m'n aangifte aangeven...
en ik verleg mijn btw-plicht, het aangeven van die btw, naar m'n afnemer.
Die gaat in het buitenland de btw aangeven als verschuldigd.
ANNEMARIE: Ah. -Vindt hij niet erg...
want diezelfde btw mag hij weer aftrekken als voorbelasting.
Daarmee voorkom je dat ik in het buitenland btw moet gaan afdragen.
Dat klinkt makkelijker, met bedrijven zakendoen. -Ja. Moet je wel een btw-nummer hebben...
want je moet btw-aangifte doen om die btw te verleggen naar een andere btw-aangifte.
Dus je moet een btw-nummer hebben. Moet je nog aan andere voorwaarden voldoen?
Je moet een btw-nummer hebben van je afnemer en dat moet je controleren.
Bij de EU hebben we daar een systeem voor, dat heet het VIES-systeem.
Je kunt met btw-nummers van leveranciers in het buitenland controleren of die aangifte doen...
want je moet met een ondernemer te maken hebben. Dat controleer je.
Dat btw-nummer moet je melden op je factuur.
Daarnaast moet je ervoor zorgen dat de administratie dusdanig is ingericht...
dat je kan aantonen dat je goederen zijn vervoerd naar het buitenland.
Het verbruik moet in het buitenland plaatsvinden, wil jij 0 procent btw mogen rekenen.
Dat moet je aantonen middels transportgegevens, vervoersgegevens...
maar ook met mailtjes uit het buitenland, betalingen.
Via je administratie moet jij aannemelijk maken dat de levering naar het buitenland is gegaan.
En nou komt hij, ik zei net: Een intracommunautaire levering.
Als je dat doet, moet je ook als je aangifte doet een ICP listing doen.
Dat betekent dat je een intracommunautaire prestatie gaat aangeven naast je btw-aangifte.
Als je je btw-aangifte invult in een bepaalde rubriek, dan krijg je vanzelf te zien:
Hé, je moet ook de ICP listing doen. Dat betekent:
Op die ICP listing geef je het btw-nummer van je afnemer aan, wat je hebt geleverd, het bedrag.
En dat wordt gebruikt binnen de EU om te controleren:
Ik geef 0 procent aan, geeft die andere ondernemer het wel in z'n eigen land aan?
Maar het is echt je verantwoordelijkheid om te checken of zo'n btw-nummer klopt.
Of het klopt, ja. En je doet het ook via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Als je het omzetbelastinggedeelte aanklikt, dan zie je daarbij staan: ICP listing.
Die staat onder de aangifte omzetbelasting. Je klikt erop, vult je gegevens in en stuurt 'm op.
Als je goederen in het buitenland aanschaft, importeert, hoe zit dat dan met de regeltjes?
Krijg je dan bijvoorbeeld met douane te maken? -Binnen Europa niet...
want als je bij een andere ondernemer iets aanschaft...
dan is het precies het spiegelbeeld van wat ik net heb uitgelegd.
Dan doe je geen intracommunautaire levering, maar een verwerving.
Dan gaat die ander de btw naar jou toe verleggen.
Die ga jij als verschuldigd aangeven op je btw-aangifte en die trek je af als voorbelasting.
Dan is dat geregeld. Maar buiten de EU krijg je te maken met de douane.
Dan moet je over de invoer btw gaan betalen over de douanewaarde.
Dat is de waarde van de goederen en de waarde van de verzekeringen.
Daar betaal je btw over bij invoer en ook die kun je weer terugvragen op je btw-aangifte.
Wat je vaak ziet, is dat dat via een vervoerder loopt.
Maar btw die aan jou in rekening wordt gebracht over zakelijke kosten...
mag je aftrekken als voorbelasting. -Belangrijk om te vermelden:
Het gaat dus om binnen de EU en buiten de EU en bijvoorbeeld Engeland is buiten de EU.
Engeland is buiten de EU, sinds een tijdje, ja.
Dan noemen we het export en anders noemen we het intracommunautaire levering.
Ja. En als je nou goederen levert buiten de EU, bijvoorbeeld uit China...
en die lever je via je webshop rechtstreeks aan particulieren binnen de EU?
Ja, dat zie je vaak, bijvoorbeeld wat je zegt:
Via je webshop vanuit China, als voorbeeld, aan een Duitse particulier.
Tot 1 juli 2021, ik moest even aan de datum denken...
was het zo dat voor zendingen tot 21 euro een vrijstelling gold. Die is vervallen.
Het is nu zo: als je zendingen hebt tot 150 euro...
vallen die buiten de douanerechten, daar heb je niks mee te maken.
Dan moet je die btw gaan aangeven in het land waar de goederen naartoe worden gebracht.
Dus ga je leveren via China direct aan Duitsland...
dan moet je als ondernemer ook weer in Duitsland Duitse btw over die invoer gaan betalen.
Dan komen we weer in hetzelfde stramien als net:
Buitenlandse btw kunnen we aan gaan geven in het buitenland...
maar ook dan hebben we een makkelijke regeling, de Invoerregeling.
Die werkt net zo als de Unieregeling, dan kun je die btw ook aangeven via het éénloketsysteem.
Moet je je wel registreren, anders lukt het niet.
Je moet je registreren, anders moet je buitenlandse btw rekenen.
Veel om rekening mee te houden, hè. HENRI: -Zeker weten.
FERRY: Ik probeer het makkelijk te vertellen.
Het duurt voor mij gelukkig nog even. -Dit kunnen we meeschrijven, hè. GELACH
Moet je als ondernemer nog met andere zaken rekening houden...
als je vanuit het buitenland producten importeert? -In ieder geval productveiligheid.
Een product moet veilig zijn als je het in de Europese Unie wil importeren.
Pas daar goed mee op, want bepaalde dingen hebben keurmerken nodig.
Speelgoed voor kinderen moet aan bepaalde eisen voldoen.
Gereedschap, elektrische zaken, noem het maar op.
Bestel je er een container van in China en het is niet goed en wordt door de douane onderschept...
dan houden ze het tegen, worden je goederen in beslag genomen en krijg je een boete.
Dat zou zonde zijn, dan ben je je inkoop kwijt en je hebt een boete.
ANNEMARIE: Doe onderzoek. -Productveiligheid is een heel belangrijke.
Ik had er nog één en die ben ik kwijt. ANNEMARIE: -Controle op namaak volgens mij.
Juist, dat is een heel goeie. Dat heeft vaak met de kwaliteit te maken.
Namaakproducten mag je niet verkopen binnen de EU.
Hetzelfde verhaal als met die goederen: bestel je die, kunnen ze in beslag worden genomen...
en krijg je een boete. Dat is zonde, dat moet je voorkomen.
ANNEMARIE: En heb je afsluitend nog een tip? -Op de website van de douane...
kun je over dit onderwerp veel lezen, want dat is echt van belang:
Koop je in het buitenland, met name in landen als China, dan moet je aan veel voorwaarden voldoen.
Op de website van de douane staat alles, ook het onderdeel Douane e-commerce.
Dus die checken als je hiermee te maken hebt. Is er nog een afsluitende tip...
iets wat we absoluut niet moeten vergeten? -Ja. We hebben 'm al genoemd...
maar dat is de belangrijkste boodschap van vandaag: ga je handelen met het buitenland...
gebruik die rekenhulpen btw die je op de website kan vinden.
Misschien valt wat jij gaat verhandelen net onder een vrijstelling...
of onder een bepaalde voorwaarde, want de wet btw kent heel veel uitzonderingen.
Volg gewoon die rekenhulpen, kijk of je handelt met het buitenland, hoe je dat moet doen...
dan weet je zeker dat je het correct doet.
Dank je wel. Dank je wel, Benjamin, Henri en Ferry.
We hebben gehoord hoe het zit met de inkomstenbelasting en btw...
en wat er bij internationaal ondernemen komt kijken.
Verdiep je goed in de regelgeving en gebruik de handige tools van de Belastingdienst.
RUSTIGE MUZIEK