1 00:00:08:03 00:00:12:14 Je hebt besloten om naast je baan of studie parttime te gaan ondernemen. 2 00:00:12:17 00:00:16:11 En je bent al snel ondernemer als je producten of diensten levert aan derden... 3 00:00:16:14 00:00:19:00 en je hebt ingeschreven bij de KVK. 4 00:00:19:03 00:00:21:19 Wat moet je belastingtechnisch allemaal gaan regelen? 5 00:00:21:22 00:00:24:06 En welke fiscale regels gelden er? 6 00:00:24:09 00:00:28:19 Welke voordelen en aftrekposten zijn er? En hoe zit het met je administratie? 7 00:00:28:22 00:00:32:15 Dat gaan we bespreken met René van Iersel namens de Belastingdienst. Welkom. 8 00:00:32:18 00:00:35:15 En met onze twee ondernemers Mila en Nico. 9 00:00:35:18 00:00:39:11 René, parttime ondernemen, hoe ziet de Belastingdienst dat eigenlijk? 10 00:00:39:14 00:00:42:20 De Belastingdienst maakt eigenlijk geen onderscheid, of je nu parttime onderneemt... 11 00:00:42:23 00:00:45:03 of fulltime ondernemer bent. 12 00:00:45:06 00:00:50:06 In beide situaties krijg je altijd te maken met twee belangrijke belastingmiddelen. 13 00:00:50:09 00:00:53:17 Dat is de btw, of de omzetbelasting, dat is hetzelfde... 14 00:00:53:20 00:00:55:24 en de inkomstenbelasting. 15 00:00:56:02 00:01:01:04 Er zijn wel een paar specifieke dingen waar je op moet letten als parttime ondernemer... 16 00:01:01:07 00:01:04:24 wil je je aangifte op de juiste wijze doen. Maar daar komen we nog op. 17 00:01:05:02 00:01:08:09 Ja, daar gaan we het nog over hebben. Eerst even die inkomstenbelasting. 18 00:01:08:12 00:01:10:06 Hoe zit dat in elkaar? 19 00:01:10:09 00:01:12:13 Ja, voor de inkomstenbelasting geldt eigenlijk... 20 00:01:12:16 00:01:16:16 dat zodra je inderdaad activiteiten gaat verrichten binnen het economisch verkeer... 21 00:01:16:19 00:01:19:05 dus buiten die hobby of familiesfeer... 22 00:01:19:08 00:01:22:09 en je doet dat met de bedoeling om daarmee winst te gaan behalen... 23 00:01:22:12 00:01:25:15 en die winst valt ook in alle redelijkheid te verwachten... 24 00:01:25:18 00:01:30:00 dan moet je ook eigenlijk al aangifte gaan doen voor de inkomstenbelasting. 25 00:01:30:03 00:01:31:19 En dat kan vaak op twee manieren. 26 00:01:31:22 00:01:36:10 Als echte ondernemer voor de inkomstenbelasting doe je een winstaangifte. 27 00:01:36:13 00:01:39:22 Dan geef je je inkomsten aan als 'winst uit onderneming'. 28 00:01:40:00 00:01:44:06 Maar voldoe je nou niet aan al die criteria die gelden voor dat ondernemerschap? 29 00:01:44:09 00:01:46:18 Dat betekent niet dat je dan geen aangifte hoeft te doen... 30 00:01:46:21 00:01:49:19 maar doe je als particulier aangifte voor de inkomstenbelasting. 31 00:01:49:22 00:01:51:18 Dan neem je het daarin mee? -Precies. 32 00:01:51:21 00:01:55:03 Dan geef je dat aan als 'inkomsten uit overige werkzaamheden'. 33 00:01:55:06 00:01:57:13 En als je kijkt naar de voorwaarden: 34 00:01:57:16 00:02:00:00 Aan welke regels of voorwaarden moet je nou voldoen... 35 00:02:00:03 00:02:02:15 of wanneer ziet de Belastingdienst jou eigenlijk als ondernemer? 36 00:02:02:18 00:02:06:14 Als een echte ondernemer dan, hè? Er gelden heel wat vereisten. 37 00:02:06:17 00:02:10:15 En die kun je eigenlijk samenvoegen tot vier hoofdcriteria. 38 00:02:10:18 00:02:12:22 Dat is met name natuurlijk de zelfstandigheid. 39 00:02:13:00 00:02:16:16 Dat is een belangrijk onderdeel om te beoordelen of iemand ondernemer is. 40 00:02:16:19 00:02:20:01 Heb je een eigen website, bedoelen we daarmee. 41 00:02:20:04 00:02:22:22 Ga je zelf iets doen aan klantenwerving? 42 00:02:23:00 00:02:26:06 Kun je bijvoorbeeld zelf je tarieven bepalen? 43 00:02:26:09 00:02:30:13 Dat speelt allemaal mee om te bepalen of er voldoende zelfstandigheid is. 44 00:02:30:16 00:02:32:05 Ten tweede, een hele belangrijke: 45 00:02:32:08 00:02:36:16 Er moet sprake zijn van continuïteit. Daarmee willen we eigenlijk zeggen: 46 00:02:36:19 00:02:40:11 De organisatie die je hebt neergezet als ondernemer moet er op zijn gericht... 47 00:02:40:14 00:02:46:02 dat je gedurende een langere periode meerdere opdrachten gaat verrichten. 48 00:02:46:05 00:02:49:04 Het derde belangrijke criterium is het ondernemersrisico. 49 00:02:49:07 00:02:51:19 Ondernemers lopen nou eenmaal een ondernemersrisico. 50 00:02:51:22 00:02:53:20 Dat zullen jullie ongetwijfeld hebben ervaren... 51 00:02:53:23 00:02:58:00 dat bijvoorbeeld klanten moeilijk betalen of misschien wel helemaal niet. 52 00:02:58:03 00:03:01:13 Dat risico hoort wel bij jou als ondernemer te liggen. 53 00:03:01:16 00:03:04:12 Het laatste belangrijke criterium... 54 00:03:04:15 00:03:07:01 is de omvang van je werkzaamheden, zowel in tijd als in geld. 55 00:03:07:04 00:03:09:19 En vaak, zeker bij deeltijdondernemers... 56 00:03:09:22 00:03:13:02 kan dat best wel een struikelblok zijn om daaraan te voldoen. 57 00:03:13:05 00:03:14:24 Maar waarom is het belangrijk om te weten... 58 00:03:15:02 00:03:18:17 dat de Belastingdienst jou ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting? 59 00:03:18:20 00:03:22:16 Ja, met name dat onderscheid: Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting... 60 00:03:22:19 00:03:26:14 of je bent zo'n resultaatgenieter. Wat is nou belangrijkste verschil daarin? 61 00:03:26:17 00:03:28:10 Dat zijn de ondernemersaftrekken. 62 00:03:28:13 00:03:33:03 Als ondernemer kun je in aanmerking komen, als je aan een aantal voorwaarden voldoet... 63 00:03:33:06 00:03:38:23 voor een aantal ondernemersfaciliteiten die je in mindering kan brengen op je winst... 64 00:03:39:01 00:03:41:17 waardoor je dus inderdaad ook minder belasting gaat betalen. 65 00:03:41:20 00:03:44:13 Dat is het grote verschil tussen een echte ondernemer... 66 00:03:44:16 00:03:48:14 en iemand die door de Belastingdienst als resultaatgenieter wordt gezien. 67 00:03:48:17 00:03:50:15 Maar hoe kan je nou zelf nagaan... 68 00:03:50:18 00:03:55:24 of de Belastingdienst je dan aanmerkt voor een van die twee? 69 00:03:56:02 00:03:58:16 Terechte vraag. Die vraag krijgen wij ook vaak gesteld. 70 00:03:58:19 00:04:02:12 En gelukkig hebben we daar wat voor. Via de website van de Belastingdienst... 71 00:04:02:15 00:04:06:22 kun je namelijk de ondernemerscheck doen. Door een aantal vragen te beantwoorden... 72 00:04:07:00 00:04:11:04 en die zien op die vier hoofdcriteria die ik net heb genoemd... 73 00:04:11:07 00:04:15:21 krijg je een indicatie of de Belastingdienst jou als een echte ondernemer ziet... 74 00:04:15:24 00:04:19:13 waarbij je mogelijk recht hebt op al die ondernemersfaciliteiten... 75 00:04:19:16 00:04:24:00 of dat je misschien als resultaatgenieter wordt aangemerkt door de Belastingdienst. 76 00:04:24:03 00:04:28:06 Belangrijk dus, zeker als je voor het eerst die aangifte inkomstenbelasting gaat doen... 77 00:04:28:09 00:04:31:18 om die ondernemerscheck te doen. -En die check heb jij gedaan, Mila. 78 00:04:31:21 00:04:34:04 Ja, klopt. -Wat kwam eruit? 79 00:04:34:07 00:04:38:05 Dat ik, zoals je zei, het mee moet nemen in mijn privé... 80 00:04:38:08 00:04:41:01 Dus jij doet hem nu als resultaatgenieter. -Ja. 81 00:04:41:04 00:04:44:12 Klinkt ook wel lekker, resultaatgenieter. -Ja, maar ik startte in oktober... 82 00:04:44:15 00:04:47:20 dus het was alleen maar het laatste kwartaal. 83 00:04:47:23 00:04:51:20 Ik dacht sowieso: Moet ik dan meteen alles... 84 00:04:51:23 00:04:55:15 Dus eigenlijk ook omdat je vrij laat was begonnen in het jaar. 85 00:04:55:18 00:04:58:17 Maar voor nu twijfel ik wel van: Moet ik het nou wel doen? 86 00:04:58:20 00:05:03:02 Want nu ben ik al een jaar bezig. Dus wat moet ik zometeen gaan doen? 87 00:05:03:05 00:05:05:24 Ik heb ook geen boekhouder. Ik doe het allemaal zelf. 88 00:05:06:02 00:05:08:01 Goed opletten wat René zo gaat vertellen. 89 00:05:08:04 00:05:10:20 Die gaat het namelijk ook hebben over belastingvoordelen. 90 00:05:10:23 00:05:12:20 Ook interessant om te weten natuurlijk. 91 00:05:12:23 00:05:17:12 Want welke belastingvoordelen zijn er? -Er zijn er een aantal. 92 00:05:17:15 00:05:22:17 Er zijn vier belangrijke. Die kennen we eigenlijk allemaal, ook als ondernemer. 93 00:05:22:20 00:05:25:21 Dat is in de eerste plaats de investeringsaftrek. 94 00:05:25:24 00:05:28:10 Als je hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen... 95 00:05:28:13 00:05:31:09 heb je mogelijk, als je voldoet aan een aantal voorwaarden... 96 00:05:31:12 00:05:34:05 recht op een extra aftrek van 28 procent... 97 00:05:34:08 00:05:37:02 van de aanschafwaarde van het bedrijfsmiddel. 98 00:05:37:05 00:05:41:09 De mkb-winstvrijstelling, die kennen jullie denk ik allebei wel. 99 00:05:41:12 00:05:44:04 Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting... 100 00:05:44:07 00:05:46:23 dan mag je een deel van je winst, is niet belast... 101 00:05:47:01 00:05:52:22 14 procent van de winst na aftrek van een aantal ondernemersaftrekken. 102 00:05:53:00 00:05:57:19 De zelfstandigenaftrek, dat is een aftrek die we allemaal zeker kennen. 103 00:05:57:22 00:06:02:07 En die is bedoeld met name voor de ondernemer voor de inkomstenbelasting... 104 00:06:02:10 00:06:05:07 die daarnaast ook nog voldoet aan het urencriterium. 105 00:06:05:10 00:06:08:03 Dus je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting... 106 00:06:08:06 00:06:12:08 en minimaal 1225 uur werkzaam zijn binnen je onderneming. 107 00:06:12:11 00:06:17:04 Per jaar. Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek. 108 00:06:17:07 00:06:20:13 Voor 2020 een bedrag van ruim 7000 euro. 109 00:06:20:16 00:06:24:20 En dan komt er voor die deeltijdondernemer nog iets speciaals om de hoek kijken. 110 00:06:24:23 00:06:28:05 Want daar geldt een extra criterium. Als je geen starter meer bent... 111 00:06:28:08 00:06:31:17 en ik heb begrepen, Nico, jij bent al zes jaar aan de gang. 112 00:06:31:20 00:06:35:06 Wat betekent dat? Dat je alleen recht hebt op die zelfstandigenaftrek... 113 00:06:35:09 00:06:39:16 als je ondernemer bent, voldoet aan dat urencriterium van 1225... 114 00:06:39:19 00:06:44:01 en ook nog eens een keer voldoet aan het feit dat van je totale tijdsbesteding... 115 00:06:44:04 00:06:48:13 je minimaal 50 procent besteedt aan je ondernemersactiviteiten. 116 00:06:48:16 00:06:52:09 Dat doet ie wel, volgens mij. -Dat denk ik ook wel in dit geval. 117 00:06:52:12 00:06:54:19 En voor Mila geldt: Die is nog een starter. 118 00:06:54:22 00:06:58:16 Die zit in de eerste drie jaar na de inschrijving bij de Kamer van Koophandel. 119 00:06:58:19 00:07:02:00 Als je dan ondernemer bent en voldoet aan dat urencriterium... 120 00:07:02:03 00:07:06:04 kun je ook nog eens een keer de startersaftrek in mindering kan brengen. 121 00:07:06:07 00:07:09:03 Dat klinkt allemaal heel voordelig. -Misschien is het wel verstandig dan. 122 00:07:09:06 00:07:11:17 Ja, toch? Het grootste verschil tussen een ondernemer... 123 00:07:11:20 00:07:15:04 en iemand die niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt... 124 00:07:15:07 00:07:18:07 is dat hij dus geen recht heeft op die aftrekposten, toch? 125 00:07:18:10 00:07:22:15 Dat klopt. Ja, geen recht hebben op aftrekposten... 126 00:07:22:18 00:07:25:03 op die bijzondere ondernemersaftrekken... 127 00:07:25:06 00:07:27:21 zoals die zelfstandigenaftrek en noem het allemaal maar op. 128 00:07:27:24 00:07:32:11 Maar wat veel resultaatgenieters met name wel eens vergeten... 129 00:07:32:14 00:07:37:03 is dat je zakelijke kosten, of je nou ondernemer bent of resultaatgenieter... 130 00:07:37:06 00:07:39:08 die blijven natuurlijk wel gewoon aftrekbaar... 131 00:07:39:11 00:07:42:16 om uiteindelijk je winst of je resultaat te bepalen. 132 00:07:42:19 00:07:45:00 En als je producten verkoopt via Marktplaats... 133 00:07:45:03 00:07:48:05 moet je dat dan bijvoorbeeld aangegeven bij de Belastingdienst? 134 00:07:48:08 00:07:50:12 Wat denk je zelf? -Je hebt je bank te koop staan. 135 00:07:50:15 00:07:55:00 Ja, precies. We hebben net gezien, de KVK heeft het ook al aangegeven... 136 00:07:55:03 00:07:59:19 dat je regelmatig spullen moet gaan verkopen in het economisch verkeer... 137 00:07:59:22 00:08:04:00 om als ondernemer in aanmerking te komen om... 138 00:08:04:03 00:08:07:23 Ook om aangifte voor de inkomstenbelasting te doen, daar komt meer bij kijken. 139 00:08:08:01 00:08:12:03 Natuurlijk, als je een keer een oude fiets die weg staat te roesten in de garage... 140 00:08:12:06 00:08:15:15 verkoopt via Marktplaats, natuurlijk hoef je dan over die opbrengst... 141 00:08:15:18 00:08:18:10 geen aangifte te doen voor de inkomstenbelasting. 142 00:08:18:13 00:08:21:19 Je gaat verhuizen en je verkoopt je inboedel, dan is dat helemaal niet zo erg. 143 00:08:21:22 00:08:24:22 Maar stel nou dat je regelmatig gaat inkopen... 144 00:08:25:00 00:08:28:17 en je knapt dat op en het is de bedoeling om dat ook te gaan verkopen... 145 00:08:28:20 00:08:31:08 dan kan dat wel eens anders zijn. -Dan wordt het een bedrijf. 146 00:08:31:11 00:08:33:14 Een onderneming -Wellicht. 147 00:08:33:17 00:08:37:03 En hoeveel mag je eigenlijk bijverdienen naast loondienst... 148 00:08:37:06 00:08:40:16 en als student, bijvoorbeeld, met studiefinanciering? Hoe zit dat precies? 149 00:08:40:19 00:08:42:18 Of bijvoorbeeld met een WW-uitkering? 150 00:08:42:21 00:08:46:11 De Belastingdienst stelt daar geen limiet aan. Voor ons maakt het niet uit... 151 00:08:46:14 00:08:50:10 of je nou anderhalve ton bijverdient of dat het maar 5000 euro is. 152 00:08:50:13 00:08:52:10 Maar ik denk zeker als student... 153 00:08:52:13 00:08:57:10 moet je eens goed kijken wat de DUO daarvoor op de site heeft staan. 154 00:08:57:13 00:08:59:14 Want die kent namelijk wel een limiet. 155 00:08:59:17 00:09:03:13 En voor mensen die naast een uitkering een onderneming starten... 156 00:09:03:16 00:09:07:07 is met name het UWV de contactpersoon met wie je in contact moet treden... 157 00:09:07:10 00:09:10:12 om te kijken wat daar voor limiet geldt. 158 00:09:10:15 00:09:13:08 Maar de Belastingdienst kent in principe geen limiet. 159 00:09:13:11 00:09:15:17 Overigens maken de uitkeringsinstanties... 160 00:09:15:20 00:09:18:24 ook nog wel eens onderscheid of je ondernemer bent of resultaatgenieter. 161 00:09:19:02 00:09:21:13 Dus wil je gaan kijken of je aan die limiet voldoet... 162 00:09:21:16 00:09:24:21 en wil je je uitkerende instantie goed informeren? 163 00:09:24:24 00:09:28:00 Ik zou zeggen: Doe die ondernemerscheck. -Dat is eigenlijk de basis. 164 00:09:28:03 00:09:31:06 Dan heb je een goede indicatie hoe de Belastingdienst je werkzaamheden beoordeelt. 165 00:09:31:09 00:09:34:19 En daar kun je dan mee verder. -Mila, heb jij contact gehad met DUO? 166 00:09:34:22 00:09:36:11 Ja, want in het begin was ik bang... 167 00:09:36:14 00:09:40:07 dat ik al m'n studiefinanciering moest terugbetalen. 168 00:09:40:10 00:09:42:13 Dat zou lullig zijn. -Ja, dat wilde ik niet. 169 00:09:42:16 00:09:47:07 Maar ik verdien nog niet zoveel dat ik terug moet gaan betalen. 170 00:09:47:10 00:09:52:13 Ik moet wel kijken in de toekomst, als ik ga studeren en het goed gaat lopen, met DUO. 171 00:09:52:16 00:09:56:06 Dat zou alleen maar mooi zijn, toch? -Maar ja, de eerste vier jaar... 172 00:09:56:09 00:09:59:05 wil ik niet dat ik alles moet terugbetalen. Maar ik ben bijna klaar. 173 00:09:59:08 00:10:01:19 Dus je wilt niet te veel verdienen? -Nee. 174 00:10:01:22 00:10:04:05 Wat is nou het verschil tussen zakelijke kosten... 175 00:10:04:08 00:10:06:16 die je in aftrek kan brengen, en investeringen? 176 00:10:06:19 00:10:11:06 Ja, goed dat je het zegt, want daar verschillen nogal eens de meningen over. 177 00:10:11:09 00:10:13:15 Je maakt zakelijke kosten. 178 00:10:13:18 00:10:17:06 Bijvoorbeeld: je huurt werkruimte. Die huurkosten zijn zakelijke kosten. 179 00:10:17:09 00:10:20:05 Je maakt een zakelijke rit naar een opdrachtgever. 180 00:10:20:08 00:10:24:08 De kosten die je daarvoor maakt, zijn zakelijke kosten. 181 00:10:24:11 00:10:27:04 Maar zodra je gaat investeren in bedrijfsmiddelen... 182 00:10:27:07 00:10:30:06 en bedrijfsmiddelen zijn echt zaken die je hebt aangeschaft... 183 00:10:30:09 00:10:32:24 om binnen je onderneming producten te produceren... 184 00:10:33:02 00:10:34:20 of om je diensten te kunnen verrichten. 185 00:10:34:23 00:10:38:18 Je ziet ook dat bedrijfsmiddelen vaak langer dan een jaar meegaan. 186 00:10:38:21 00:10:41:21 Bedrijfsmiddelen schaf je niet aan om die spullen te verkopen. 187 00:10:41:24 00:10:44:16 Want daar is bijvoorbeeld voorraad voor nodig. 188 00:10:44:19 00:10:48:08 Dat betekent dat je die kosten voor de investering in bedrijfsmiddelen... 189 00:10:48:11 00:10:52:10 niet in één keer in aftrek mag brengen. Soms wel, er zijn wat uitzonderingen. 190 00:10:52:13 00:10:56:00 Wat zijn bedrijfsmiddelen bijvoorbeeld? -Gereedschappen, machines. 191 00:10:56:03 00:10:59:08 Inventaris. Daarvan... -Laptops. 192 00:10:59:11 00:11:01:20 Laptops bijvoorbeeld. En daarvan is bepaald... 193 00:11:01:23 00:11:05:18 dat je dus maximaal 20 procent van die aanschafwaarde... 194 00:11:05:21 00:11:10:02 rekening houdend met een restwaarde, die mag je jaarlijks, vijf jaar lang... 195 00:11:10:05 00:11:13:05 ten laste van je resultaat brengen. Dus niet in één keer. 196 00:11:13:08 00:11:18:02 Dat is het grote verschil tussen zakelijke kosten en investeren in bedrijfsmiddelen. 197 00:11:18:05 00:11:21:00 Als je kijkt naar investeringen, welke investeringen heb jij gedaan, Nico? 198 00:11:21:03 00:11:26:02 We hebben bedrijfsauto's, we hebben lesmateriaal. 199 00:11:27:12 00:11:29:18 En ook machines die wij gebruiken natuurlijk. 200 00:11:29:21 00:11:31:22 Ja, dus best wat investeringen. En jij, Mila? 201 00:11:32:00 00:11:37:06 Ja, ik heb een telefoon gekocht. -Ze had nog geen telefoon namelijk. 202 00:11:37:09 00:11:40:15 Maar daar maak echt mooie foto's mee voor m'n Instagrampages. 203 00:11:40:18 00:11:44:06 Dus een speciale... -Ja, een goeie telefoon met goeie camera. 204 00:11:44:09 00:11:47:09 Nu hoef ik geen camera aan te schaffen en heb ik meteen een telefoon. 205 00:11:47:12 00:11:50:14 En ik had al een laptop van school, dus dat hoeft nu niet. 206 00:11:50:17 00:11:53:12 En vooral investeren in producten. Dat heb ik vooral gedaan. 207 00:11:53:15 00:11:55:20 Maar zo'n telefoon, geldt dat als investering? 208 00:11:55:23 00:11:58:08 Dat ligt eraan hoe duur de telefoon is. 209 00:11:58:11 00:12:02:17 Mooi dat je het aanhaalt, want zo'n telefoon is natuurlijk bij uitstek iets... 210 00:12:02:20 00:12:05:10 wat aangemerkt wordt als gemengde kosten. 211 00:12:05:13 00:12:08:14 Zo'n telefoon gebruik je zakelijk, maar ook privé. 212 00:12:08:17 00:12:10:17 Hoe ga je daar dan fiscaal mee om? 213 00:12:10:20 00:12:14:09 Nou, aan jou de eer om aannemelijk te maken wat precies die verhouding is... 214 00:12:14:12 00:12:18:16 in het gebruik van zo'n telefoon. Gebruik je hem voor 50 procent zakelijk? 215 00:12:18:19 00:12:22:18 Dan kun je ook maar 50 procent van je abonnementskosten iedere maand... 216 00:12:22:21 00:12:25:09 ten laste brengen van je onderneming. 217 00:12:25:12 00:12:27:21 En hoe zit dat met die producten waar Mila het over had? 218 00:12:27:24 00:12:32:07 Mila had het over: Ik heb producten aangeschaft om te laten zien. 219 00:12:32:10 00:12:34:14 Dat is eigenlijk het aanleggen van een voorraad. 220 00:12:34:17 00:12:38:04 Dat is natuurlijk niet hetzelfde als investeren in bedrijfsmiddelen. 221 00:12:38:07 00:12:42:15 Want een bedrijfsmiddel ga je niet verkopen aan je klanten. Dus dat ligt even anders. 222 00:12:42:18 00:12:47:00 Maar het aanleggen van een voorraad is gewoon een zakelijke last. 223 00:12:47:03 00:12:48:21 Dan gaan we naar de btw. 224 00:12:48:24 00:12:52:06 Daar heeft eigenlijk bijna elke ondernemer wel mee te maken, toch? 225 00:12:52:09 00:12:54:08 Dus ook de parttime ondernemer. 226 00:12:54:11 00:12:57:00 Zeker. -Wat is btw? Hoe werkt het? 227 00:12:57:03 00:13:03:17 Ja, btw staat voor belasting toegevoegde waarde en is hetzelfde als omzetbelasting. 228 00:13:03:20 00:13:07:07 Zodra je ondernemer bent, en dat ben je eigenlijk voor de btw heel snel... 229 00:13:07:10 00:13:11:04 zodra je regelmatig producten gaat verkopen of diensten gaat verrichten... 230 00:13:11:07 00:13:14:15 ben je ondernemer voor de btw. 231 00:13:14:18 00:13:18:12 Dat betekent dus dat je je klanten btw in rekening moet brengen. 232 00:13:18:15 00:13:21:23 De klant betaalt jou de volledige som, inclusief btw. 233 00:13:22:01 00:13:25:03 Btw hou je apart, want die draag je af aan de Belastingdienst. 234 00:13:25:06 00:13:29:22 En we zeggen wel eens dat de btw de ondernemer helemaal niets kost. 235 00:13:30:00 00:13:33:13 Want je brengt het in rekening bij... -Je houdt er al rekening mee van tevoren. 236 00:13:33:16 00:13:37:19 Zeker. Nou ja, je brengt het in rekening bij je opdrachtgever. 237 00:13:37:22 00:13:42:12 Maar de btw die je zelf betaalt op kosten krijg je van de belastingdienst weer terug. 238 00:13:42:15 00:13:45:14 En dat bedoelen we eigenlijk met te zeggen van de btw kost je in principe... 239 00:13:45:17 00:13:50:03 als belaste prestaties verrichtende ondernemer helemaal niets. 240 00:13:50:06 00:13:54:07 Dat klinkt goed, maar je hebt verschillende tarieven om rekening mee te houden. 241 00:13:54:10 00:13:56:15 Dus verreken je daar niet in. Hoe zit dat precies? 242 00:13:56:18 00:13:59:13 Ja, we kennen binnen de btw drie tarieven. 243 00:13:59:16 00:14:02:02 Het algemene tarief kennen we allemaal, 21 procent... 244 00:14:02:05 00:14:04:19 maar er is ook nog een verlaagd tarief, 9 procent. 245 00:14:04:22 00:14:08:06 Dat zit op prestaties die je levert. 246 00:14:08:09 00:14:15:22 Die met name te relateren zijn aan eerste levensbehoeften, eten en drinken. 247 00:14:16:00 00:14:20:22 Maar ook de diensten van een kapper, een schoenmaker, een fietsenmaker. 248 00:14:21:00 00:14:26:09 Die vallen ook onder dat verlaagde tarief. -Je ziet 't vaak ook met medische producten. 249 00:14:26:12 00:14:29:01 Ja, dat kan. -AED's en dat soort zaken. 250 00:14:29:04 00:14:32:15 Daar zit ook een verlaagd tarief op. -Een verlaagd tarief kan daar op zitten. 251 00:14:32:18 00:14:36:07 Wil je nou precies weten of je in aanmerking komt voor het verlaagde tarief? 252 00:14:36:10 00:14:39:19 Kijk dan op de site van de Belastingdienst, want daar staan precies alle producten... 253 00:14:39:22 00:14:44:10 en alle diensten die worden geleverd tegen het lage tarief van 9 procent. 254 00:14:44:13 00:14:47:07 Die staan daarin genoemd. Hebben we twee tarieven gehad... 255 00:14:47:10 00:14:49:23 maar er is ook nog een derde tarief en dat is het 0 procent tarief. 256 00:14:50:01 00:14:52:12 Kijk, dat klinkt goed. -Ja, maar dat zit vooral... 257 00:14:52:15 00:14:56:15 op prestaties die je levert uit diensten of goederen die je levert aan buitenland. 258 00:14:56:18 00:14:58:06 Maar ook weer niet altijd. 259 00:14:58:09 00:15:01:02 En gelukkig hebben we daar een rekenhulp voor. 260 00:15:01:05 00:15:05:07 Via de website van de Belastingdienst kun je die benaderen en dan geef je precies... 261 00:15:05:10 00:15:08:07 aan de hand van een aantal vragen die daar in gesteld worden. 262 00:15:08:10 00:15:12:05 Maximaal vier of vijf, geef je precies aan wat je gaat doen. 263 00:15:12:08 00:15:15:18 En daar komt dan uit of je 0 procent kan toepassen... 264 00:15:15:21 00:15:17:12 of dat je misschien toch nog gewoon... 265 00:15:17:15 00:15:21:12 het algemene tarief 21 of 9 procent moet hanteren. Handig hulpmiddel. 266 00:15:21:15 00:15:24:17 Handig hulpmiddel. Hebben jullie dit ook uitgezocht met dat hulpmiddel? 267 00:15:24:20 00:15:26:11 Of ben je gewoon gaan doen? 268 00:15:26:14 00:15:30:09 Over het algemeen heb ik nog geen hulpmiddelen nodig, maar... 269 00:15:30:12 00:15:36:14 ik heb gewoon, dat is de tip die ik iedereen wil geven en waar ik heel fijn mee heb... 270 00:15:36:17 00:15:38:15 Ik heb gewoon een goede boekhouder in de hand genomen. 271 00:15:38:18 00:15:42:16 En als ik iets niet weet, bel ik hem op en dan vraag ik het. 272 00:15:42:19 00:15:47:02 Ik wil best de ruziemaken met iemand, maar niet met de Belastingdienst. 273 00:15:47:05 00:15:50:24 Nou, da's een goeie instelling. Mila, heb jij ook een boekhouder? 274 00:15:51:02 00:15:53:04 Nee, ik heb geen boekhouder, ik doe het zelf. 275 00:15:53:07 00:15:56:12 Maar ik heb wel gewoon op mijn kits, mijn producten zijn verzorgingsproducten... 276 00:15:56:15 00:15:59:19 daar reken ik wel 21 procent bovenop. 277 00:15:59:22 00:16:03:19 En dan had ik een healthy snack-kit, met plasticvrije snacks... 278 00:16:03:22 00:16:07:16 maar daar had ik dan weer 9 procent gedaan. Maar wat jij zei met buitenland... 279 00:16:07:19 00:16:10:23 op een gegeven moment had een klant uit België wat besteld. 280 00:16:11:01 00:16:13:12 Alleen ik had een foutje gemaakt in mijn systeem. 281 00:16:13:15 00:16:16:12 Er was per ongeluk 0 procent btw over gerekend. 282 00:16:16:15 00:16:20:07 Dus achteraf moest ik wel zelf die btw betalen, dus dat was wel zuur. 283 00:16:20:10 00:16:24:15 Maar daar had ik wel weer wat geleerd. -En dat was een particulier in België? 284 00:16:24:18 00:16:27:07 Ja, want eerst zat ik uit te zoeken hoe dat werkte, en zo. 285 00:16:27:10 00:16:30:12 Maar toen dacht ik: O, chips, weet je wel. Ik moet nu zelf... 286 00:16:30:15 00:16:36:01 Soms moet je ook even van een foutje leren. -Wist je van het bestaan van dat hulpmiddel? 287 00:16:36:04 00:16:39:07 Nee, dat wist ik niet. -Kijk maar eens. Er is heel veel verschil. 288 00:16:39:10 00:16:41:19 Lever je aan een particulier of is het een ondernemer? 289 00:16:41:22 00:16:44:05 Is het binnen de EU? Is buiten de EU? 290 00:16:44:08 00:16:47:04 En die verschillen komen tot uitdrukking in dat hulpmiddel. 291 00:16:47:07 00:16:50:21 En je geeft precies aan wat de situatie is. En daar staat dan 0 procent... 292 00:16:50:24 00:16:54:21 of 21 en wel btw nummers vermelden, want daar heb je dan mee te maken. 293 00:16:54:24 00:16:58:00 Om volgende keer te voorkomen dat je alles moet gaan terugbetalen. 294 00:16:58:03 00:17:01:02 Dat zou vervelend zijn, je zuurverdiende centen. 295 00:17:01:05 00:17:03:24 Er zijn veel parttime ondernemers die een lage omzet hebben. 296 00:17:04:02 00:17:06:18 Er is een regeling in de btw waarmee je als ondernemer... 297 00:17:06:21 00:17:11:02 kunt kiezen voor een vrijstelling van de btw, de kleineondernemersregeling. 298 00:17:13:09 00:17:16:21 Vrijstelling van btw. Klinkt dat interessant? 299 00:17:16:24 00:17:20:01 Check in vijf stappen of de kleineondernemersregeling... 300 00:17:20:04 00:17:22:22 de KOR, bij u past. 301 00:17:23:00 00:17:27:17 Stap 1: Maak een schatting van uw te verwachten jaaromzet. 302 00:17:27:20 00:17:32:13 Alleen als die lager is dan 20.000 euro mag u meedoen. 303 00:17:32:16 00:17:38:13 Stap 2: Hoeveel btw verwacht u de komende jaren gemiddeld te gaan betalen? 304 00:17:38:16 00:17:43:13 Als u jaarlijks meestal btw betaalt, dan kan meedoen met de KOR interessant zijn. 305 00:17:43:16 00:17:47:06 Want die btw hoeft u dan niet meer te betalen. 306 00:17:47:09 00:17:52:09 Krijgt u jaarlijks meestal btw terug, dan kan meedoen minder interessant zijn. 307 00:17:52:12 00:17:56:10 Want in de KOR krijgt u die btw niet terug. 308 00:17:56:13 00:18:02:14 Stap 3: Wie zijn uw klanten? Hebt u vooral particuliere klanten... 309 00:18:02:17 00:18:06:01 dan kan de KOR interessant zijn, want als u meedoet... 310 00:18:06:04 00:18:09:16 rekent u over uw verkoopprijs geen btw. 311 00:18:09:19 00:18:15:14 Blijft u dezelfde verkoopprijs hanteren als voor deelname? Dan houdt u meer over. 312 00:18:15:17 00:18:19:24 Hebt u vooral zakelijke klanten? Dan is meedoen minder interessant. 313 00:18:20:02 00:18:23:14 De meeste zakelijke klanten willen namelijk een factuur met btw... 314 00:18:23:17 00:18:27:10 omdat zij de btw vaak kunnen aftrekken. 315 00:18:27:13 00:18:34:03 Stap 4: Hebt u veel of weinig inkoop? Hebt u veel inkoopkosten of investeringen? 316 00:18:34:06 00:18:39:18 Dan is meedoen minder interessant, want de btw daarover kunt u niet aftrekken. 317 00:18:39:21 00:18:42:23 Hebt u lage inkoopkosten en weinig investeringen? 318 00:18:43:01 00:18:47:09 Dan maakt het wat dat betreft niet zoveel uit of u meedoet. 319 00:18:47:12 00:18:50:15 Stap 5: Minder administratie. 320 00:18:50:18 00:18:54:16 Als u meedoet met de KOR, hoeft u geen btw aangifte te doen. 321 00:18:54:19 00:18:58:18 Dat bespaart werk en kosten. Meer weten? 322 00:18:58:21 00:19:05:02 Aanmelden? Ga naar www.belastingdienst.nl/kor. 323 00:19:05:05 00:19:07:11 René, wat is nu het belangrijkste, even samenvattend... 324 00:19:07:14 00:19:09:20 wat we in deze video hebben gezien want er kwam een heleboel voorbij. 325 00:19:09:23 00:19:12:05 Het belangrijkste is dat je weet als ondernemer... 326 00:19:12:08 00:19:15:21 maar ook als resultaatgenieter, als je aangifte doet voor de btw... 327 00:19:15:24 00:19:20:15 dat als je een jaaromzet van minder dan 20.000 euro maakt... 328 00:19:20:18 00:19:24:14 dan kun je ervoor kiezen om uit de btw gehaald te worden. 329 00:19:24:17 00:19:28:05 Dan kun je in aanmerking komen voor die nieuwe kleineondernemersregeling. 330 00:19:28:08 00:19:33:04 Dat betekent dan dat je geen btw in rekening mag brengen bij je afnemers. 331 00:19:33:07 00:19:35:23 Maar bedenk wel, je hebt ook geen recht op die vooraftrekken... 332 00:19:36:01 00:19:40:21 dus de btw die je zelf betaalt op kosten, daar heb je dan ook geen geen recht op. 333 00:19:40:24 00:19:43:09 Je hoeft geen btw aangifte meer te doen... 334 00:19:43:12 00:19:49:01 en je administratie ziet er net eventjes wat eenvoudiger uit dan dat je wel... 335 00:19:49:04 00:19:52:04 btw in rekening moet brengen. Dat is eigenlijk het grote... 336 00:19:52:07 00:19:56:16 Dat is dus de samenvatting van dit verhaal, maar je moet je wel aanmelden, toch? 337 00:19:56:19 00:20:01:02 Ja, goed dat je dat zegt, want heel veel, met name startende ondernemers... 338 00:20:01:05 00:20:07:00 zijn van mening van: Nou, mijn omzet blijft jarenlang onder die twintigduizend euro. 339 00:20:07:03 00:20:11:21 Ik krijg vanzelf een seintje dat ik gebruik maak van de kleineondernemersregeling... 340 00:20:11:24 00:20:15:15 maar dat is niet zo. Je moet echt altijd zelf aanmelden... 341 00:20:15:18 00:20:20:16 voor de kleineondernemersregeling en dat doe je heel erg bewust. 342 00:20:20:19 00:20:27:22 En dat betekent dan dat als je in een jaar boven de twintigduizend euro uitstijgt... 343 00:20:28:00 00:20:29:19 en je maakt gebruik van de kleineondernemersregeling... 344 00:20:29:22 00:20:33:08 dat je op dat moment weer uit die kleineondernemersregeling moet. 345 00:20:33:11 00:20:37:04 En dan moet je je weer gewoon aanmelden als ondernemer voor de btw. 346 00:20:37:07 00:20:40:09 Dus dan moet je ook weer aangifte gaan doen en btw in rekening brengen. 347 00:20:40:12 00:20:42:23 Daar moet je wel echt rekening mee houden? -Daar moet je echt rekening mee houden. 348 00:20:43:01 00:20:47:08 Want zodra je je aanmeldt, zit je daar in principe drie jaar aan vast. 349 00:20:47:11 00:20:50:01 Oké, helder. Hoe doe jij dat eigenlijk met de btw, Mila? 350 00:20:50:04 00:20:53:13 Ik heb gekeken naar de KOR, of dat op mij van toepassing was. 351 00:20:53:16 00:20:55:17 Alleen het was niet op mij van toepassing... 352 00:20:55:20 00:20:58:07 want ik moet heel veel inkopen voor mijn webshop. 353 00:20:58:10 00:21:01:00 Nieuwe producten. -Wel handig dat je dat terugkrijgt. 354 00:21:01:03 00:21:06:18 Dus ik heb dat niet, dus ik moet gewoon elk kwartaal aangifte doen. 355 00:21:06:21 00:21:11:05 Gewoon iedere keer weer die btw aangifte. Jij vertelde net, jij doet het iedere maand? 356 00:21:11:08 00:21:13:19 Het liep een beetje uit de hand. En daar bedoel ik mee te zeggen... 357 00:21:13:22 00:21:17:08 dat het toch 4 keer per jaar een beste klap was. 358 00:21:17:11 00:21:20:11 Je weet dat je het moet betalen, maar er gebeurt zoveel. 359 00:21:20:14 00:21:22:04 Het zijn toch best wel uitgaven. 360 00:21:22:07 00:21:27:08 En ik heb het nu gewoon per maand gedaan en dan is het gewoon wat stabieler. 361 00:21:27:11 00:21:31:22 En dan ga je niet in één keer van veel omzet naar beneden of op je bankrekening dan. 362 00:21:32:00 00:21:35:09 Dus dat bevalt ons goed en het is ook overzichtelijk. 363 00:21:35:12 00:21:40:03 Dus dat kan ook op die manier. Als je zo het verhaal van Mila hoorde net, die keuze... 364 00:21:40:06 00:21:43:04 heb je dan nog een tip als ondernemer? 365 00:21:43:07 00:21:45:08 Nou, als tip, ik snap dat Mila zegt van... 366 00:21:45:11 00:21:48:24 Nou, ik geloof niet dat die kleineondernemersregeling iets voor mij is. 367 00:21:49:02 00:21:53:12 Je ziet met name als je diensten verricht aan andere particulieren... 368 00:21:53:15 00:21:56:11 en je blijft onder die grens van twintigduizend euro. 369 00:21:56:14 00:22:00:07 En je hebt zelf weinig of misschien wel helemaal geen inkopen... 370 00:22:00:10 00:22:02:03 dan kan het voordelig zijn om... 371 00:22:02:06 00:22:06:17 met name gebruik te maken van die kleineondernemersregeling. 372 00:22:06:20 00:22:10:04 Want je kunt ook je tarieven naar beneden bijstellen. 373 00:22:10:07 00:22:13:20 Want je bent niet verplicht om btw in rekening te brengen. 374 00:22:13:23 00:22:19:01 Doe je dat aan andere ondernemers, afnemers? Ja, die zal het worst wezen, eigenlijk. 375 00:22:19:04 00:22:21:11 Want die kunnen toch meestal de btw in aftrek brengen... 376 00:22:21:14 00:22:26:06 maar diensten verrichten aan particulieren en zelf geen inkopen, geen kosten hebben? 377 00:22:26:09 00:22:29:22 In die situaties kan de KOR voordelig zijn. -Ja, precies. 378 00:22:30:00 00:22:33:06 En ondernemers hebben tegenwoordig twee btw nummers. 379 00:22:33:09 00:22:36:02 Wanneer gebruik je deze? -Ja, goed dat je dat zegt. 380 00:22:36:05 00:22:38:22 Want inderdaad, bij inschrijving krijg je door de Belastingdienst... 381 00:22:39:00 00:22:41:00 twee btw nummers uitgereikt. 382 00:22:41:03 00:22:44:11 Het btw identificatienummer, dat is het nummer dat je gebruikt... 383 00:22:44:14 00:22:47:01 naar buiten toe. Buiten de belastingdienst om. 384 00:22:47:04 00:22:50:13 Dat nummer vermeld je op je facturen aan je afnemers. 385 00:22:50:16 00:22:55:05 Daarnaast heb je nog het oude omzetbelastingnummer en dat is gebaseerd... 386 00:22:55:08 00:22:58:19 op je BSN en dat oude omzetbelastingnummer... 387 00:22:58:22 00:23:02:04 gebruik je alleen in correspondentie met de belastingdienst. 388 00:23:02:07 00:23:06:09 Dus om aangifte te doen, bijvoorbeeld. -Dus echt puur met jou en de belasting. 389 00:23:06:12 00:23:08:07 Ja, precies. -Helder. 390 00:23:08:10 00:23:10:07 Ja, alle informatie over de btw... 391 00:23:10:10 00:23:13:20 kun je om te beginnen vinden op belastingdienst.nl/starters. 392 00:23:13:23 00:23:18:06 En om als deeltijd ondernemer goed te kijken of de KOR voor jou interessant is... 393 00:23:18:09 00:23:22:18 en waar je op moet letten, kijk je op de website belastingdienst.nl/KOR. 394 00:23:22:21 00:23:24:18 En dan dus met een K. 395 00:23:25:18 00:23:28:00 René, je administratie en je boekhouding bijhouden... 396 00:23:28:03 00:23:31:06 is in ieder geval belangrijk voor je eigen inzicht en overzicht. 397 00:23:31:09 00:23:35:08 Maar de Belastingdienst heeft ook bepaalde onderdelen die verplicht zijn, toch? 398 00:23:35:11 00:23:37:12 Ja, het principe blijft wel... 399 00:23:37:15 00:23:42:03 Je bent vrij om je administratie in te richten zoals je het zelf graag wil. 400 00:23:42:06 00:23:46:00 Dus er gelden wel een aantal vereisten, maar je zult begrijpen... 401 00:23:46:03 00:23:51:06 zo'n administratie moet met name passend zijn bij de onderneming die je drijft. 402 00:23:51:09 00:23:53:14 En je zult begrijpen dat een fietsenhandel... 403 00:23:53:17 00:23:57:05 die hebben we al een paar keer voorbij zien komen, die heeft een andere administratie... 404 00:23:57:08 00:24:00:24 dan dat je als zelfstandig advocaat bijvoorbeeld gaat werken. 405 00:24:01:02 00:24:04:16 Daarnaast geldt dat een administratie actueel hoort te zijn. 406 00:24:04:19 00:24:07:12 Raadpleegbaar en controleerbaar. 407 00:24:07:15 00:24:11:17 Dat betekent dus dat je regelmatig die administratie moet bijhouden. 408 00:24:11:20 00:24:17:11 En dat je niet alleen de enige bent die die administratie moet kunnen lezen... 409 00:24:17:14 00:24:20:04 maar ook andere instanties... -Mag niet op een kladje. 410 00:24:20:07 00:24:23:24 Nee, bijvoorbeeld niet op een kladje en zeker ook niet in een schoenendoos. 411 00:24:24:02 00:24:27:22 Want dat geldt niet als administratie. 412 00:24:28:00 00:24:31:10 Want je moet er rekening mee houden dat er instanties kunnen zijn... 413 00:24:31:13 00:24:34:06 die inzage moeten hebben in jouw administratie. 414 00:24:34:09 00:24:39:02 Want die administratie vormt ook voor jezelf de basis om aangifte te doen. 415 00:24:39:05 00:24:42:00 Aangifte inkomstenbelasting, aangifte btw. 416 00:24:42:03 00:24:45:13 Dus wil de Belastingdienst een controle uitoefenen of dat allemaal wel juist is... 417 00:24:45:16 00:24:47:24 dan moeten we ook die administratie kunnen lezen. 418 00:24:48:02 00:24:50:11 Maar ik hoor je net zeggen schoenendoos, schiet me iets te binnen. 419 00:24:50:14 00:24:54:06 Digitaal kan ook tegenwoordig, hè? Digitale administratie of met... 420 00:24:54:09 00:24:57:10 wel de bonnetjes in een schoenendoos, maar in ieder geval in je boekhoudpakket.... 421 00:24:57:13 00:25:01:17 De bonnetjes netjes aan elkaar nieten en dat mag in een schoenendoos bewaard worden. 422 00:25:01:20 00:25:03:20 Maar je maakt het jezelf natuurlijk heel erg makkelijk... 423 00:25:03:23 00:25:07:09 als je kiest voor een online boekhoudsysteem. 424 00:25:07:12 00:25:11:18 Nogmaals, voor jezelf veel makkelijker. De kans dat je fouten maakt... 425 00:25:11:21 00:25:15:16 is natuurlijk heel gering en bovendien werkt het veel sneller. 426 00:25:15:19 00:25:19:22 Maar met name is het doen van zo'n aangifte btw... 427 00:25:20:00 00:25:22:14 vaak geïntegreerd in zo'n boekhoudsysteem. 428 00:25:22:17 00:25:24:23 Dat betekent dat, na afloop van een kwartaal... 429 00:25:25:01 00:25:30:07 staan alle gegevens die je nodig hebt om aangifte te doen apart gereserveerd. 430 00:25:30:10 00:25:33:24 Eigenlijk zegt het systeem dan: Kijk even, klopt dit? Je controleert het. 431 00:25:34:02 00:25:36:11 Als je zegt, prima, een druk op de knop... 432 00:25:36:14 00:25:39:18 en de belastingaangifte, de btw aangifte is gedaan. 433 00:25:39:21 00:25:42:14 Ja, dat is ideaal. En Mila, ik zie jou al ja knikken... 434 00:25:42:17 00:25:45:12 en jij zei net ook, je doet je eigen boekhouding. 435 00:25:45:15 00:25:48:14 Doe jij dat ook met zo'n online pakket? -Ja, dat doe ik. 436 00:25:48:17 00:25:50:22 Ik heb verschillende online pakketten gehad... 437 00:25:51:00 00:25:54:07 en uiteindelijk heb ik er nu een en daar ben ik heel erg tevreden mee. 438 00:25:54:10 00:25:57:23 Maar dat werkt heel fijn, want je hebt ook een overzicht. 439 00:25:58:01 00:25:59:23 Dat overzicht heb ik ook en ik kan alles... 440 00:26:00:01 00:26:02:16 Ik maak een foto bijvoorbeeld, ook via mijn telefoon. 441 00:26:02:19 00:26:05:14 Kan meteen een foto maken als ik een bonnetje heb of een factuur... 442 00:26:05:17 00:26:09:16 en dan wordt het automatisch gegenereerd. 443 00:26:09:19 00:26:14:07 Dus het gaat heel makkelijk. Alleen vind ik het wel altijd even spannend... 444 00:26:14:10 00:26:18:02 Ik hoop altijd dat het goed is gegaan, wat ik dan in die belastingaangifte moet doen. 445 00:26:18:05 00:26:21:01 Vind ik toch een beetje eng altijd, want ik doe 't toch alleen. 446 00:26:21:04 00:26:23:16 Maar je houdt het dus wel bij in zo'n pakket.... 447 00:26:23:19 00:26:26:20 En dan is je foutmarge natuurlijk wat lager, als je het netjes bijhoudt. 448 00:26:26:23 00:26:30:16 Zeker, en als tip geven we altijd mee, kies je voor zo'n boekhoudsysteem... 449 00:26:30:19 00:26:34:15 kijk dan of het een boekhoudsysteem is met een keurmerk. 450 00:26:34:18 00:26:37:13 Ik hoor je net zeggen: Ik vind het toch altijd wel spannend. 451 00:26:37:16 00:26:40:02 Doe ik het allemaal toch nog wel goed? 452 00:26:40:05 00:26:43:15 Je ziet heel veel dat in samenspraak met een belastingadviseur... 453 00:26:43:18 00:26:47:23 dat je zelf je administratie bijhoudt en dat zo'n belastingadviseur uiteindelijk... 454 00:26:48:01 00:26:51:07 bijvoorbeeld alleen de aangifte inkomstenbelasting voor je doet. 455 00:26:51:10 00:26:53:22 En die kan ook meekijken in zo'n systeem. 456 00:26:54:00 00:26:57:17 Stel dat jij een boekhouder hebt, dan kan hij meekijken in dat boekhoudsysteem... 457 00:26:57:20 00:27:02:19 of alles wel voldoende aanwezig is om uiteindelijk je aangifte te doen. 458 00:27:02:22 00:27:05:13 Dus die mogelijkheden zijn er allemaal. 459 00:27:05:16 00:27:08:17 Kun je ook bijvoorbeeld een controle doen op aanvraag bij de belasting? 460 00:27:08:20 00:27:11:22 Een controle op aanvraag? -Nee. 461 00:27:12:00 00:27:14:06 Die vraag krijgen we overigens wel regelmatig. 462 00:27:14:09 00:27:18:01 Kom eens langs, want we willen zekerheid hebben dat we het goed doen. 463 00:27:18:04 00:27:21:14 Maar een controle op aanvraag, die... -Die zit nog niet in het pakket? 464 00:27:21:17 00:27:24:17 Uitzonderingen daargelaten, maar die zit er niet in. 465 00:27:24:20 00:27:27:01 In ieder geval komt het erop neer dat je wel... 466 00:27:27:04 00:27:29:07 mag bepalen hoe je je administratie bijhoudt. 467 00:27:29:10 00:27:32:19 Dat mag je zelf bepalen, alleen er zijn wel handige trucjes ondertussen. 468 00:27:32:22 00:27:37:12 Ja, alleen aan de voorwaarden die ik net heb genoemd moet je wel voldoen. 469 00:27:37:15 00:27:41:11 En als parttime ondernemer heb je ook de verplichting... 470 00:27:41:14 00:27:45:01 om aangifte te doen voor de btw en voor de inkomstenbelasting. 471 00:27:45:04 00:27:49:13 Maar hoe werkt dat dan, die aangifte? -Nou, als we kijken naar de btw... 472 00:27:49:16 00:27:52:09 Jullie hebben ervoor gekozen om dat maandelijks te doen. 473 00:27:52:12 00:27:54:16 In de regel is het na afloop van een kwartaal. 474 00:27:54:19 00:27:58:02 Dan heb je een maand de tijd om die aangifte te doen. 475 00:27:58:05 00:28:02:07 En op die aangifte geef je aan de belasting die je in rekening hebt gebracht... 476 00:28:02:10 00:28:06:12 bij je afnemers, dus de verschuldigde btw. En je mag daarvan in aftrek brengen... 477 00:28:06:15 00:28:10:22 de btw die je zelf hebt betaald op kosten en investeringen. 478 00:28:11:00 00:28:17:04 Je doet digitaal aangifte via www.belastingdienst.nl/zakelijk. 479 00:28:17:07 00:28:21:17 Je moet ook binnen die maand aangifte doen en betalen. 480 00:28:21:20 00:28:27:12 Dus je krijgt geen aparte aanslag nadat je je aangifte hebt ingezonden. 481 00:28:27:15 00:28:30:07 En dat is net even wat anders bij de inkomstenbelasting. 482 00:28:30:10 00:28:34:08 Bij de inkomstenbelasting moet je na afloop van een kalenderjaar voor 1 mei... 483 00:28:34:11 00:28:42:01 die aangifte inkomstenbelasting indienen. Ook digitaal via www.belastingdienst.nl. 484 00:28:42:04 00:28:45:11 Dan staat die aangifte klaar en je zult zien met parttime ondernemen... 485 00:28:45:14 00:28:48:11 als je daarnaast een dienstbetrekking hebt, dat heel veel gegevens... 486 00:28:48:14 00:28:50:01 vooraf staan ingevuld. 487 00:28:50:04 00:28:54:08 Alle gegevens met betrekking tot je werkgever, staan daar al in. 488 00:28:54:11 00:28:57:22 De inhouding van loonheffingen, dus eigenlijk komt het erop neer... 489 00:28:58:00 00:29:02:12 datgene wat je zelf nog in moet vullen als ondernemer of als resultaatgenieter... 490 00:29:02:15 00:29:06:08 dat is ook hetgene waar alsnog belasting over wordt geheven. 491 00:29:06:11 00:29:11:13 Je dient die aangifte in, digitaal, en dan kan je wel wachten tot er een aanslag komt. 492 00:29:11:16 00:29:13:21 Dan krijg je zo'n aanslag inkomstenbelasting... 493 00:29:13:24 00:29:17:04 premie volksverzekeringen en een aanslag... 494 00:29:17:07 00:29:21:07 voor de premie voor het inkomensafhankelijk deel van de zorgverzekering. 495 00:29:21:10 00:29:25:05 En daar staat precies op vermeld binnen welke termijn je die aanslag moet betalen. 496 00:29:25:08 00:29:27:12 ZVW, hè? -Ja. 497 00:29:27:15 00:29:31:03 Nico, ik zie jou kijken van, het is wel lekker dat mijn boekhouder dit doet. 498 00:29:31:06 00:29:38:06 Ja, wat dat betreft vind ik dat je mensen moet laten doen waar ze goed in zijn. 499 00:29:38:09 00:29:43:09 En ik zou absoluut geen fout daarin willen maken... 500 00:29:43:12 00:29:47:05 en ik denk ook dat het belangrijk is dat je iemand hebt die je daarin vertrouwt. 501 00:29:47:08 00:29:52:09 En hij doet zowel mijn boekhouding van BRN als mijn privé, dus het... 502 00:29:52:12 00:29:55:12 Het complete plaatje? -Ja, want dan heb ik daar geen... 503 00:29:55:15 00:29:59:18 Ja, ik heb er wel omkijken naar, maar ik heb wel vertrouwen dat het goed gebeurt. 504 00:29:59:21 00:30:01:21 En dat is wel heel belangrijk. 505 00:30:01:24 00:30:06:14 René, heb je nog andere tips of aandachtspunten voor de deeltijdondernemers? 506 00:30:06:17 00:30:08:24 Ja, ik heb er een paar. We zien nogal eens... 507 00:30:09:02 00:30:12:20 dat met name startende deeltijd ondernemers twijfelen... 508 00:30:12:23 00:30:17:10 bij die aangifte inkomstenbelasting, met name in een jaar dat ze verlies lijden. 509 00:30:17:13 00:30:22:15 Maar dat is nou precies een mooie gelegenheid om juist wel aangifte te doen. 510 00:30:22:18 00:30:25:22 Want ik heb net al verteld, je inkomsten uit dienstbetrekking... 511 00:30:26:00 00:30:28:24 staan op die aangifte vermeld. 512 00:30:29:02 00:30:32:20 Maar stel dat je verlies hebt, dan mag je dat verlies in aftrek brengen... 513 00:30:32:23 00:30:37:07 van het andere inkomen, want het gaat uiteindelijk om je jaarlijkse inkomen. 514 00:30:37:10 00:30:41:05 En we zien vaak dat iemand die naast een dienstbetrekking een onderneming start... 515 00:30:41:08 00:30:45:14 en verlies maakt, dat je in die situaties belastinggeld terugkrijgt... 516 00:30:45:17 00:30:52:18 omdat je werkgever eigenlijk over een te hoog inkomen loonheffing heeft ingehouden... 517 00:30:52:21 00:30:55:12 en afgedragen -Dus dat is op zich wel weer voordelig. 518 00:30:55:15 00:30:59:00 Ik heb nog een andere tip en daar hebben we het voorafgaand aan dit seminar... 519 00:30:59:03 00:31:01:20 al stilletjes over gehad: Reserveer voor belastingen. 520 00:31:01:23 00:31:07:09 De btw komt na afloop van een kwartaal. Zorg er dan ook voor dat het geld er is. 521 00:31:07:12 00:31:10:09 Aangifte inkomstenbelasting, dat kan wel eens langer duren. 522 00:31:10:12 00:31:12:17 Zeker als je gebruik maakt van een boekhouder. 523 00:31:12:20 00:31:17:21 Kan het soms wel twee of drie jaar duren voor je uiteindelijk die aanslag krijgt. 524 00:31:17:24 00:31:24:02 Dus zorg er dan voor dat dat geld er ook is of maak gebruik van voorlopige aanslagen. 525 00:31:24:05 00:31:26:18 Als derde tip en misschien wel de belangrijkste: 526 00:31:26:21 00:31:31:07 Wil je gebruik maken van toeslagen of maak je nu gebruik van toeslagen? 527 00:31:31:10 00:31:34:18 Weet dat de hoogte van de toeslag die je krijgt... 528 00:31:34:21 00:31:37:20 afhankelijk is van de hoogte van je inkomen. 529 00:31:37:23 00:31:41:14 Als je naast je dienstbetrekking of uitkering of studie... 530 00:31:41:17 00:31:45:16 voor jezelf gaat beginnen, kan dat inkomen dus wijzigen. 531 00:31:45:19 00:31:49:11 Nou, je voelt hem al aan: Toeslagen die kunnen dus ook mee wijzigen. 532 00:31:49:14 00:31:50:21 Hou dat heel goed in de gaten... 533 00:31:50:24 00:31:54:13 want je moet altijd zelf aangeven dat er belangrijke wijzigingen zijn. 534 00:31:54:16 00:31:59:20 Zo voorkom je dat je dadelijk achteraf een deel van je toeslag moet terugbetalen. 535 00:31:59:23 00:32:01:03 Of misschien kom je erachter: 536 00:32:01:06 00:32:04:05 Ik had eigenlijk wel in aanmerking kunnen komen voor een toeslag. 537 00:32:04:08 00:32:06:00 Dus hou je inkomen heel goed in de gaten. 538 00:32:06:03 00:32:10:18 René, dank je wel voor je komst en heldere uitleg van deze heftige materie. 539 00:32:10:21 00:32:11:21 Oké, dank je wel. 540 00:32:11:24 00:32:15:06 Om te bepalen of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent... 541 00:32:15:09 00:32:17:05 doe je de ondernemerscheck. 542 00:32:17:08 00:32:19:15 Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting... 543 00:32:19:18 00:32:22:15 dan kom je in aanmerking voor investeringsaftrek... 544 00:32:22:18 00:32:25:03 en mkb-winstvrijstelling. 545 00:32:25:06 00:32:27:05 Als je aan het urencriterium voldoet... 546 00:32:27:08 00:32:31:11 kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek. 547 00:32:31:14 00:32:36:04 Ondernemers moeten btw-aangifte doen en aangifte inkomstenbelasting. 548 00:32:36:07 00:32:39:06 Op deze sites vind je alles over de btw. 549 00:32:39:09 00:32:42:15 Je administratie moet passend zijn bij je bedrijf. 550 00:32:42:18 00:32:47:03 Je hebt een bewaarplicht van zeven jaar, dat is ook belangrijk om te onthouden. 551 00:32:47:06 00:32:51:08 Een online boekhoudpakket maakt het zelf doen van de administratie makkelijk. 552 00:32:51:11 00:32:55:16 Tot slot de tips: Doe ook aangifte als je verlies maakt in je bedrijf. 553 00:32:55:19 00:32:57:17 Reserveer geld voor je belasting... 554 00:32:57:20 00:33:02:05 en houd de inkomensgrens voor toeslagen goed in de gaten.