Je hebt besloten om naast je baan of studie parttime te gaan ondernemen.
En je bent al snel ondernemer als je producten of diensten levert aan derden...
en je hebt ingeschreven bij de KVK.
Wat moet je belastingtechnisch allemaal gaan regelen?
En welke fiscale regels gelden er?
Welke voordelen en aftrekposten zijn er? En hoe zit het met je administratie?
Dat gaan we bespreken met René van Iersel namens de Belastingdienst. Welkom.
En met onze twee ondernemers Mila en Nico.
René, parttime ondernemen, hoe ziet de Belastingdienst dat eigenlijk?
De Belastingdienst maakt eigenlijk geen onderscheid, of je nu parttime onderneemt...
of fulltime ondernemer bent.
In beide situaties krijg je altijd te maken met twee belangrijke belastingmiddelen.
Dat is de btw, of de omzetbelasting, dat is hetzelfde...
en de inkomstenbelasting.
Er zijn wel een paar specifieke dingen waar je op moet letten als parttime ondernemer...
wil je je aangifte op de juiste wijze doen. Maar daar komen we nog op.
Ja, daar gaan we het nog over hebben. Eerst even die inkomstenbelasting.
Hoe zit dat in elkaar?
Ja, voor de inkomstenbelasting geldt eigenlijk...
dat zodra je inderdaad activiteiten gaat verrichten binnen het economisch verkeer...
dus buiten die hobby of familiesfeer...
en je doet dat met de bedoeling om daarmee winst te gaan behalen...
en die winst valt ook in alle redelijkheid te verwachten...
dan moet je ook eigenlijk al aangifte gaan doen voor de inkomstenbelasting.
En dat kan vaak op twee manieren.
Als echte ondernemer voor de inkomstenbelasting doe je een winstaangifte.
Dan geef je je inkomsten aan als 'winst uit onderneming'.
Maar voldoe je nou niet aan al die criteria die gelden voor dat ondernemerschap?
Dat betekent niet dat je dan geen aangifte hoeft te doen...
maar doe je als particulier aangifte voor de inkomstenbelasting.
Dan neem je het daarin mee? -Precies.
Dan geef je dat aan als 'inkomsten uit overige werkzaamheden'.
En als je kijkt naar de voorwaarden:
Aan welke regels of voorwaarden moet je nou voldoen...
of wanneer ziet de Belastingdienst jou eigenlijk als ondernemer?
Als een echte ondernemer dan, hè? Er gelden heel wat vereisten.
En die kun je eigenlijk samenvoegen tot vier hoofdcriteria.
Dat is met name natuurlijk de zelfstandigheid.
Dat is een belangrijk onderdeel om te beoordelen of iemand ondernemer is.
Heb je een eigen website, bedoelen we daarmee.
Ga je zelf iets doen aan klantenwerving?
Kun je bijvoorbeeld zelf je tarieven bepalen?
Dat speelt allemaal mee om te bepalen of er voldoende zelfstandigheid is.
Ten tweede, een hele belangrijke:
Er moet sprake zijn van continuïteit. Daarmee willen we eigenlijk zeggen:
De organisatie die je hebt neergezet als ondernemer moet er op zijn gericht...
dat je gedurende een langere periode meerdere opdrachten gaat verrichten.
Het derde belangrijke criterium is het ondernemersrisico.
Ondernemers lopen nou eenmaal een ondernemersrisico.
Dat zullen jullie ongetwijfeld hebben ervaren...
dat bijvoorbeeld klanten moeilijk betalen of misschien wel helemaal niet.
Dat risico hoort wel bij jou als ondernemer te liggen.
Het laatste belangrijke criterium...
is de omvang van je werkzaamheden, zowel in tijd als in geld.
En vaak, zeker bij deeltijdondernemers...
kan dat best wel een struikelblok zijn om daaraan te voldoen.
Maar waarom is het belangrijk om te weten...
dat de Belastingdienst jou ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Ja, met name dat onderscheid: Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting...
of je bent zo'n resultaatgenieter. Wat is nou belangrijkste verschil daarin?
Dat zijn de ondernemersaftrekken.
Als ondernemer kun je in aanmerking komen, als je aan een aantal voorwaarden voldoet...
voor een aantal ondernemersfaciliteiten die je in mindering kan brengen op je winst...
waardoor je dus inderdaad ook minder belasting gaat betalen.
Dat is het grote verschil tussen een echte ondernemer...
en iemand die door de Belastingdienst als resultaatgenieter wordt gezien.
Maar hoe kan je nou zelf nagaan...
of de Belastingdienst je dan aanmerkt voor een van die twee?
Terechte vraag. Die vraag krijgen wij ook vaak gesteld.
En gelukkig hebben we daar wat voor. Via de website van de Belastingdienst...
kun je namelijk de ondernemerscheck doen. Door een aantal vragen te beantwoorden...
en die zien op die vier hoofdcriteria die ik net heb genoemd...
krijg je een indicatie of de Belastingdienst jou als een echte ondernemer ziet...
waarbij je mogelijk recht hebt op al die ondernemersfaciliteiten...
of dat je misschien als resultaatgenieter wordt aangemerkt door de Belastingdienst.
Belangrijk dus, zeker als je voor het eerst die aangifte inkomstenbelasting gaat doen...
om die ondernemerscheck te doen. -En die check heb jij gedaan, Mila.
Ja, klopt. -Wat kwam eruit?
Dat ik, zoals je zei, het mee moet nemen in mijn privé...
Dus jij doet hem nu als resultaatgenieter. -Ja.
Klinkt ook wel lekker, resultaatgenieter. -Ja, maar ik startte in oktober...
dus het was alleen maar het laatste kwartaal.
Ik dacht sowieso: Moet ik dan meteen alles...
Dus eigenlijk ook omdat je vrij laat was begonnen in het jaar.
Maar voor nu twijfel ik wel van: Moet ik het nou wel doen?
Want nu ben ik al een jaar bezig. Dus wat moet ik zometeen gaan doen?
Ik heb ook geen boekhouder. Ik doe het allemaal zelf.
Goed opletten wat René zo gaat vertellen.
Die gaat het namelijk ook hebben over belastingvoordelen.
Ook interessant om te weten natuurlijk.
Want welke belastingvoordelen zijn er? -Er zijn er een aantal.
Er zijn vier belangrijke. Die kennen we eigenlijk allemaal, ook als ondernemer.
Dat is in de eerste plaats de investeringsaftrek.
Als je hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen...
heb je mogelijk, als je voldoet aan een aantal voorwaarden...
recht op een extra aftrek van 28 procent...
van de aanschafwaarde van het bedrijfsmiddel.
De mkb-winstvrijstelling, die kennen jullie denk ik allebei wel.
Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting...
dan mag je een deel van je winst, is niet belast...
14 procent van de winst na aftrek van een aantal ondernemersaftrekken.
De zelfstandigenaftrek, dat is een aftrek die we allemaal zeker kennen.
En die is bedoeld met name voor de ondernemer voor de inkomstenbelasting...
die daarnaast ook nog voldoet aan het urencriterium.
Dus je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting...
en minimaal 1225 uur werkzaam zijn binnen je onderneming.
Per jaar. Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek.
Voor 2020 een bedrag van ruim 7000 euro.
En dan komt er voor die deeltijdondernemer nog iets speciaals om de hoek kijken.
Want daar geldt een extra criterium. Als je geen starter meer bent...
en ik heb begrepen, Nico, jij bent al zes jaar aan de gang.
Wat betekent dat? Dat je alleen recht hebt op die zelfstandigenaftrek...
als je ondernemer bent, voldoet aan dat urencriterium van 1225...
en ook nog eens een keer voldoet aan het feit dat van je totale tijdsbesteding...
je minimaal 50 procent besteedt aan je ondernemersactiviteiten.
Dat doet ie wel, volgens mij. -Dat denk ik ook wel in dit geval.
En voor Mila geldt: Die is nog een starter.
Die zit in de eerste drie jaar na de inschrijving bij de Kamer van Koophandel.
Als je dan ondernemer bent en voldoet aan dat urencriterium...
kun je ook nog eens een keer de startersaftrek in mindering kan brengen.
Dat klinkt allemaal heel voordelig. -Misschien is het wel verstandig dan.
Ja, toch? Het grootste verschil tussen een ondernemer...
en iemand die niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt...
is dat hij dus geen recht heeft op die aftrekposten, toch?
Dat klopt. Ja, geen recht hebben op aftrekposten...
op die bijzondere ondernemersaftrekken...
zoals die zelfstandigenaftrek en noem het allemaal maar op.
Maar wat veel resultaatgenieters met name wel eens vergeten...
is dat je zakelijke kosten, of je nou ondernemer bent of resultaatgenieter...
die blijven natuurlijk wel gewoon aftrekbaar...
om uiteindelijk je winst of je resultaat te bepalen.
En als je producten verkoopt via Marktplaats...
moet je dat dan bijvoorbeeld aangegeven bij de Belastingdienst?
Wat denk je zelf? -Je hebt je bank te koop staan.
Ja, precies. We hebben net gezien, de KVK heeft het ook al aangegeven...
dat je regelmatig spullen moet gaan verkopen in het economisch verkeer...
om als ondernemer in aanmerking te komen om...
Ook om aangifte voor de inkomstenbelasting te doen, daar komt meer bij kijken.
Natuurlijk, als je een keer een oude fiets die weg staat te roesten in de garage...
verkoopt via Marktplaats, natuurlijk hoef je dan over die opbrengst...
geen aangifte te doen voor de inkomstenbelasting.
Je gaat verhuizen en je verkoopt je inboedel, dan is dat helemaal niet zo erg.
Maar stel nou dat je regelmatig gaat inkopen...
en je knapt dat op en het is de bedoeling om dat ook te gaan verkopen...
dan kan dat wel eens anders zijn. -Dan wordt het een bedrijf.
Een onderneming -Wellicht.
En hoeveel mag je eigenlijk bijverdienen naast loondienst...
en als student, bijvoorbeeld, met studiefinanciering? Hoe zit dat precies?
Of bijvoorbeeld met een WW-uitkering?
De Belastingdienst stelt daar geen limiet aan. Voor ons maakt het niet uit...
of je nou anderhalve ton bijverdient of dat het maar 5000 euro is.
Maar ik denk zeker als student...
moet je eens goed kijken wat de DUO daarvoor op de site heeft staan.
Want die kent namelijk wel een limiet.
En voor mensen die naast een uitkering een onderneming starten...
is met name het UWV de contactpersoon met wie je in contact moet treden...
om te kijken wat daar voor limiet geldt.
Maar de Belastingdienst kent in principe geen limiet.
Overigens maken de uitkeringsinstanties...
ook nog wel eens onderscheid of je ondernemer bent of resultaatgenieter.
Dus wil je gaan kijken of je aan die limiet voldoet...
en wil je je uitkerende instantie goed informeren?
Ik zou zeggen: Doe die ondernemerscheck. -Dat is eigenlijk de basis.
Dan heb je een goede indicatie hoe de Belastingdienst je werkzaamheden beoordeelt.
En daar kun je dan mee verder. -Mila, heb jij contact gehad met DUO?
Ja, want in het begin was ik bang...
dat ik al m'n studiefinanciering moest terugbetalen.
Dat zou lullig zijn. -Ja, dat wilde ik niet.
Maar ik verdien nog niet zoveel dat ik terug moet gaan betalen.
Ik moet wel kijken in de toekomst, als ik ga studeren en het goed gaat lopen, met DUO.
Dat zou alleen maar mooi zijn, toch? -Maar ja, de eerste vier jaar...
wil ik niet dat ik alles moet terugbetalen. Maar ik ben bijna klaar.
Dus je wilt niet te veel verdienen? -Nee.
Wat is nou het verschil tussen zakelijke kosten...
die je in aftrek kan brengen, en investeringen?
Ja, goed dat je het zegt, want daar verschillen nogal eens de meningen over.
Je maakt zakelijke kosten.
Bijvoorbeeld: je huurt werkruimte. Die huurkosten zijn zakelijke kosten.
Je maakt een zakelijke rit naar een opdrachtgever.
De kosten die je daarvoor maakt, zijn zakelijke kosten.
Maar zodra je gaat investeren in bedrijfsmiddelen...
en bedrijfsmiddelen zijn echt zaken die je hebt aangeschaft...
om binnen je onderneming producten te produceren...
of om je diensten te kunnen verrichten.
Je ziet ook dat bedrijfsmiddelen vaak langer dan een jaar meegaan.
Bedrijfsmiddelen schaf je niet aan om die spullen te verkopen.
Want daar is bijvoorbeeld voorraad voor nodig.
Dat betekent dat je die kosten voor de investering in bedrijfsmiddelen...
niet in één keer in aftrek mag brengen. Soms wel, er zijn wat uitzonderingen.
Wat zijn bedrijfsmiddelen bijvoorbeeld? -Gereedschappen, machines.
Inventaris. Daarvan... -Laptops.
Laptops bijvoorbeeld. En daarvan is bepaald...
dat je dus maximaal 20 procent van die aanschafwaarde...
rekening houdend met een restwaarde, die mag je jaarlijks, vijf jaar lang...
ten laste van je resultaat brengen. Dus niet in één keer.
Dat is het grote verschil tussen zakelijke kosten en investeren in bedrijfsmiddelen.
Als je kijkt naar investeringen, welke investeringen heb jij gedaan, Nico?
We hebben bedrijfsauto's, we hebben lesmateriaal.
En ook machines die wij gebruiken natuurlijk.
Ja, dus best wat investeringen. En jij, Mila?
Ja, ik heb een telefoon gekocht. -Ze had nog geen telefoon namelijk.
Maar daar maak echt mooie foto's mee voor m'n Instagrampages.
Dus een speciale... -Ja, een goeie telefoon met goeie camera.
Nu hoef ik geen camera aan te schaffen en heb ik meteen een telefoon.
En ik had al een laptop van school, dus dat hoeft nu niet.
En vooral investeren in producten. Dat heb ik vooral gedaan.
Maar zo'n telefoon, geldt dat als investering?
Dat ligt eraan hoe duur de telefoon is.
Mooi dat je het aanhaalt, want zo'n telefoon is natuurlijk bij uitstek iets...
wat aangemerkt wordt als gemengde kosten.
Zo'n telefoon gebruik je zakelijk, maar ook privé.
Hoe ga je daar dan fiscaal mee om?
Nou, aan jou de eer om aannemelijk te maken wat precies die verhouding is...
in het gebruik van zo'n telefoon. Gebruik je hem voor 50 procent zakelijk?
Dan kun je ook maar 50 procent van je abonnementskosten iedere maand...
ten laste brengen van je onderneming.
En hoe zit dat met die producten waar Mila het over had?
Mila had het over: Ik heb producten aangeschaft om te laten zien.
Dat is eigenlijk het aanleggen van een voorraad.
Dat is natuurlijk niet hetzelfde als investeren in bedrijfsmiddelen.
Want een bedrijfsmiddel ga je niet verkopen aan je klanten. Dus dat ligt even anders.
Maar het aanleggen van een voorraad is gewoon een zakelijke last.
Dan gaan we naar de btw.
Daar heeft eigenlijk bijna elke ondernemer wel mee te maken, toch?
Dus ook de parttime ondernemer.
Zeker. -Wat is btw? Hoe werkt het?
Ja, btw staat voor belasting toegevoegde waarde en is hetzelfde als omzetbelasting.
Zodra je ondernemer bent, en dat ben je eigenlijk voor de btw heel snel...
zodra je regelmatig producten gaat verkopen of diensten gaat verrichten...
ben je ondernemer voor de btw.
Dat betekent dus dat je je klanten btw in rekening moet brengen.
De klant betaalt jou de volledige som, inclusief btw.
Btw hou je apart, want die draag je af aan de Belastingdienst.
En we zeggen wel eens dat de btw de ondernemer helemaal niets kost.
Want je brengt het in rekening bij... -Je houdt er al rekening mee van tevoren.
Zeker. Nou ja, je brengt het in rekening bij je opdrachtgever.
Maar de btw die je zelf betaalt op kosten krijg je van de belastingdienst weer terug.
En dat bedoelen we eigenlijk met te zeggen van de btw kost je in principe...
als belaste prestaties verrichtende ondernemer helemaal niets.
Dat klinkt goed, maar je hebt verschillende tarieven om rekening mee te houden.
Dus verreken je daar niet in. Hoe zit dat precies?
Ja, we kennen binnen de btw drie tarieven.
Het algemene tarief kennen we allemaal, 21 procent...
maar er is ook nog een verlaagd tarief, 9 procent.
Dat zit op prestaties die je levert.
Die met name te relateren zijn aan eerste levensbehoeften, eten en drinken.
Maar ook de diensten van een kapper, een schoenmaker, een fietsenmaker.
Die vallen ook onder dat verlaagde tarief. -Je ziet 't vaak ook met medische producten.
Ja, dat kan. -AED's en dat soort zaken.
Daar zit ook een verlaagd tarief op. -Een verlaagd tarief kan daar op zitten.
Wil je nou precies weten of je in aanmerking komt voor het verlaagde tarief?
Kijk dan op de site van de Belastingdienst, want daar staan precies alle producten...
en alle diensten die worden geleverd tegen het lage tarief van 9 procent.
Die staan daarin genoemd. Hebben we twee tarieven gehad...
maar er is ook nog een derde tarief en dat is het 0 procent tarief.
Kijk, dat klinkt goed. -Ja, maar dat zit vooral...
op prestaties die je levert uit diensten of goederen die je levert aan buitenland.
Maar ook weer niet altijd.
En gelukkig hebben we daar een rekenhulp voor.
Via de website van de Belastingdienst kun je die benaderen en dan geef je precies...
aan de hand van een aantal vragen die daar in gesteld worden.
Maximaal vier of vijf, geef je precies aan wat je gaat doen.
En daar komt dan uit of je 0 procent kan toepassen...
of dat je misschien toch nog gewoon...
het algemene tarief 21 of 9 procent moet hanteren. Handig hulpmiddel.
Handig hulpmiddel. Hebben jullie dit ook uitgezocht met dat hulpmiddel?
Of ben je gewoon gaan doen?
Over het algemeen heb ik nog geen hulpmiddelen nodig, maar...
ik heb gewoon, dat is de tip die ik iedereen wil geven en waar ik heel fijn mee heb...
Ik heb gewoon een goede boekhouder in de hand genomen.
En als ik iets niet weet, bel ik hem op en dan vraag ik het.
Ik wil best de ruziemaken met iemand, maar niet met de Belastingdienst.
Nou, da's een goeie instelling. Mila, heb jij ook een boekhouder?
Nee, ik heb geen boekhouder, ik doe het zelf.
Maar ik heb wel gewoon op mijn kits, mijn producten zijn verzorgingsproducten...
daar reken ik wel 21 procent bovenop.
En dan had ik een healthy snack-kit, met plasticvrije snacks...
maar daar had ik dan weer 9 procent gedaan. Maar wat jij zei met buitenland...
op een gegeven moment had een klant uit België wat besteld.
Alleen ik had een foutje gemaakt in mijn systeem.
Er was per ongeluk 0 procent btw over gerekend.
Dus achteraf moest ik wel zelf die btw betalen, dus dat was wel zuur.
Maar daar had ik wel weer wat geleerd. -En dat was een particulier in België?
Ja, want eerst zat ik uit te zoeken hoe dat werkte, en zo.
Maar toen dacht ik: O, chips, weet je wel. Ik moet nu zelf...
Soms moet je ook even van een foutje leren. -Wist je van het bestaan van dat hulpmiddel?
Nee, dat wist ik niet. -Kijk maar eens. Er is heel veel verschil.
Lever je aan een particulier of is het een ondernemer?
Is het binnen de EU? Is buiten de EU?
En die verschillen komen tot uitdrukking in dat hulpmiddel.
En je geeft precies aan wat de situatie is. En daar staat dan 0 procent...
of 21 en wel btw nummers vermelden, want daar heb je dan mee te maken.
Om volgende keer te voorkomen dat je alles moet gaan terugbetalen.
Dat zou vervelend zijn, je zuurverdiende centen.
Er zijn veel parttime ondernemers die een lage omzet hebben.
Er is een regeling in de btw waarmee je als ondernemer...
kunt kiezen voor een vrijstelling van de btw, de kleineondernemersregeling.
Vrijstelling van btw. Klinkt dat interessant?
Check in vijf stappen of de kleineondernemersregeling...
de KOR, bij u past.
Stap 1: Maak een schatting van uw te verwachten jaaromzet.
Alleen als die lager is dan 20.000 euro mag u meedoen.
Stap 2: Hoeveel btw verwacht u de komende jaren gemiddeld te gaan betalen?
Als u jaarlijks meestal btw betaalt, dan kan meedoen met de KOR interessant zijn.
Want die btw hoeft u dan niet meer te betalen.
Krijgt u jaarlijks meestal btw terug, dan kan meedoen minder interessant zijn.
Want in de KOR krijgt u die btw niet terug.
Stap 3: Wie zijn uw klanten? Hebt u vooral particuliere klanten...
dan kan de KOR interessant zijn, want als u meedoet...
rekent u over uw verkoopprijs geen btw.
Blijft u dezelfde verkoopprijs hanteren als voor deelname? Dan houdt u meer over.
Hebt u vooral zakelijke klanten? Dan is meedoen minder interessant.
De meeste zakelijke klanten willen namelijk een factuur met btw...
omdat zij de btw vaak kunnen aftrekken.
Stap 4: Hebt u veel of weinig inkoop? Hebt u veel inkoopkosten of investeringen?
Dan is meedoen minder interessant, want de btw daarover kunt u niet aftrekken.
Hebt u lage inkoopkosten en weinig investeringen?
Dan maakt het wat dat betreft niet zoveel uit of u meedoet.
Stap 5: Minder administratie.
Als u meedoet met de KOR, hoeft u geen btw aangifte te doen.
Dat bespaart werk en kosten. Meer weten?
Aanmelden? Ga naar www.belastingdienst.nl/kor.
René, wat is nu het belangrijkste, even samenvattend...
wat we in deze video hebben gezien want er kwam een heleboel voorbij.
Het belangrijkste is dat je weet als ondernemer...
maar ook als resultaatgenieter, als je aangifte doet voor de btw...
dat als je een jaaromzet van minder dan 20.000 euro maakt...
dan kun je ervoor kiezen om uit de btw gehaald te worden.
Dan kun je in aanmerking komen voor die nieuwe kleineondernemersregeling.
Dat betekent dan dat je geen btw in rekening mag brengen bij je afnemers.
Maar bedenk wel, je hebt ook geen recht op die vooraftrekken...
dus de btw die je zelf betaalt op kosten, daar heb je dan ook geen geen recht op.
Je hoeft geen btw aangifte meer te doen...
en je administratie ziet er net eventjes wat eenvoudiger uit dan dat je wel...
btw in rekening moet brengen. Dat is eigenlijk het grote...
Dat is dus de samenvatting van dit verhaal, maar je moet je wel aanmelden, toch?
Ja, goed dat je dat zegt, want heel veel, met name startende ondernemers...
zijn van mening van: Nou, mijn omzet blijft jarenlang onder die twintigduizend euro.
Ik krijg vanzelf een seintje dat ik gebruik maak van de kleineondernemersregeling...
maar dat is niet zo. Je moet echt altijd zelf aanmelden...
voor de kleineondernemersregeling en dat doe je heel erg bewust.
En dat betekent dan dat als je in een jaar boven de twintigduizend euro uitstijgt...
en je maakt gebruik van de kleineondernemersregeling...
dat je op dat moment weer uit die kleineondernemersregeling moet.
En dan moet je je weer gewoon aanmelden als ondernemer voor de btw.
Dus dan moet je ook weer aangifte gaan doen en btw in rekening brengen.
Daar moet je wel echt rekening mee houden? -Daar moet je echt rekening mee houden.
Want zodra je je aanmeldt, zit je daar in principe drie jaar aan vast.
Oké, helder. Hoe doe jij dat eigenlijk met de btw, Mila?
Ik heb gekeken naar de KOR, of dat op mij van toepassing was.
Alleen het was niet op mij van toepassing...
want ik moet heel veel inkopen voor mijn webshop.
Nieuwe producten. -Wel handig dat je dat terugkrijgt.
Dus ik heb dat niet, dus ik moet gewoon elk kwartaal aangifte doen.
Gewoon iedere keer weer die btw aangifte. Jij vertelde net, jij doet het iedere maand?
Het liep een beetje uit de hand. En daar bedoel ik mee te zeggen...
dat het toch 4 keer per jaar een beste klap was.
Je weet dat je het moet betalen, maar er gebeurt zoveel.
Het zijn toch best wel uitgaven.
En ik heb het nu gewoon per maand gedaan en dan is het gewoon wat stabieler.
En dan ga je niet in één keer van veel omzet naar beneden of op je bankrekening dan.
Dus dat bevalt ons goed en het is ook overzichtelijk.
Dus dat kan ook op die manier. Als je zo het verhaal van Mila hoorde net, die keuze...
heb je dan nog een tip als ondernemer?
Nou, als tip, ik snap dat Mila zegt van...
Nou, ik geloof niet dat die kleineondernemersregeling iets voor mij is.
Je ziet met name als je diensten verricht aan andere particulieren...
en je blijft onder die grens van twintigduizend euro.
En je hebt zelf weinig of misschien wel helemaal geen inkopen...
dan kan het voordelig zijn om...
met name gebruik te maken van die kleineondernemersregeling.
Want je kunt ook je tarieven naar beneden bijstellen.
Want je bent niet verplicht om btw in rekening te brengen.
Doe je dat aan andere ondernemers, afnemers? Ja, die zal het worst wezen, eigenlijk.
Want die kunnen toch meestal de btw in aftrek brengen...
maar diensten verrichten aan particulieren en zelf geen inkopen, geen kosten hebben?
In die situaties kan de KOR voordelig zijn. -Ja, precies.
En ondernemers hebben tegenwoordig twee btw nummers.
Wanneer gebruik je deze? -Ja, goed dat je dat zegt.
Want inderdaad, bij inschrijving krijg je door de Belastingdienst...
twee btw nummers uitgereikt.
Het btw identificatienummer, dat is het nummer dat je gebruikt...
naar buiten toe. Buiten de belastingdienst om.
Dat nummer vermeld je op je facturen aan je afnemers.
Daarnaast heb je nog het oude omzetbelastingnummer en dat is gebaseerd...
op je BSN en dat oude omzetbelastingnummer...
gebruik je alleen in correspondentie met de belastingdienst.
Dus om aangifte te doen, bijvoorbeeld. -Dus echt puur met jou en de belasting.
Ja, precies. -Helder.
Ja, alle informatie over de btw...
kun je om te beginnen vinden op belastingdienst.nl/starters.
En om als deeltijd ondernemer goed te kijken of de KOR voor jou interessant is...
en waar je op moet letten, kijk je op de website belastingdienst.nl/KOR.
En dan dus met een K.
René, je administratie en je boekhouding bijhouden...
is in ieder geval belangrijk voor je eigen inzicht en overzicht.
Maar de Belastingdienst heeft ook bepaalde onderdelen die verplicht zijn, toch?
Ja, het principe blijft wel...
Je bent vrij om je administratie in te richten zoals je het zelf graag wil.
Dus er gelden wel een aantal vereisten, maar je zult begrijpen...
zo'n administratie moet met name passend zijn bij de onderneming die je drijft.
En je zult begrijpen dat een fietsenhandel...
die hebben we al een paar keer voorbij zien komen, die heeft een andere administratie...
dan dat je als zelfstandig advocaat bijvoorbeeld gaat werken.
Daarnaast geldt dat een administratie actueel hoort te zijn.
Raadpleegbaar en controleerbaar.
Dat betekent dus dat je regelmatig die administratie moet bijhouden.
En dat je niet alleen de enige bent die die administratie moet kunnen lezen...
maar ook andere instanties... -Mag niet op een kladje.
Nee, bijvoorbeeld niet op een kladje en zeker ook niet in een schoenendoos.
Want dat geldt niet als administratie.
Want je moet er rekening mee houden dat er instanties kunnen zijn...
die inzage moeten hebben in jouw administratie.
Want die administratie vormt ook voor jezelf de basis om aangifte te doen.
Aangifte inkomstenbelasting, aangifte btw.
Dus wil de Belastingdienst een controle uitoefenen of dat allemaal wel juist is...
dan moeten we ook die administratie kunnen lezen.
Maar ik hoor je net zeggen schoenendoos, schiet me iets te binnen.
Digitaal kan ook tegenwoordig, hè? Digitale administratie of met...
wel de bonnetjes in een schoenendoos, maar in ieder geval in je boekhoudpakket....
De bonnetjes netjes aan elkaar nieten en dat mag in een schoenendoos bewaard worden.
Maar je maakt het jezelf natuurlijk heel erg makkelijk...
als je kiest voor een online boekhoudsysteem.
Nogmaals, voor jezelf veel makkelijker. De kans dat je fouten maakt...
is natuurlijk heel gering en bovendien werkt het veel sneller.
Maar met name is het doen van zo'n aangifte btw...
vaak geïntegreerd in zo'n boekhoudsysteem.
Dat betekent dat, na afloop van een kwartaal...
staan alle gegevens die je nodig hebt om aangifte te doen apart gereserveerd.
Eigenlijk zegt het systeem dan: Kijk even, klopt dit? Je controleert het.
Als je zegt, prima, een druk op de knop...
en de belastingaangifte, de btw aangifte is gedaan.
Ja, dat is ideaal. En Mila, ik zie jou al ja knikken...
en jij zei net ook, je doet je eigen boekhouding.
Doe jij dat ook met zo'n online pakket? -Ja, dat doe ik.
Ik heb verschillende online pakketten gehad...
en uiteindelijk heb ik er nu een en daar ben ik heel erg tevreden mee.
Maar dat werkt heel fijn, want je hebt ook een overzicht.
Dat overzicht heb ik ook en ik kan alles...
Ik maak een foto bijvoorbeeld, ook via mijn telefoon.
Kan meteen een foto maken als ik een bonnetje heb of een factuur...
en dan wordt het automatisch gegenereerd.
Dus het gaat heel makkelijk. Alleen vind ik het wel altijd even spannend...
Ik hoop altijd dat het goed is gegaan, wat ik dan in die belastingaangifte moet doen.
Vind ik toch een beetje eng altijd, want ik doe 't toch alleen.
Maar je houdt het dus wel bij in zo'n pakket....
En dan is je foutmarge natuurlijk wat lager, als je het netjes bijhoudt.
Zeker, en als tip geven we altijd mee, kies je voor zo'n boekhoudsysteem...
kijk dan of het een boekhoudsysteem is met een keurmerk.
Ik hoor je net zeggen: Ik vind het toch altijd wel spannend.
Doe ik het allemaal toch nog wel goed?
Je ziet heel veel dat in samenspraak met een belastingadviseur...
dat je zelf je administratie bijhoudt en dat zo'n belastingadviseur uiteindelijk...
bijvoorbeeld alleen de aangifte inkomstenbelasting voor je doet.
En die kan ook meekijken in zo'n systeem.
Stel dat jij een boekhouder hebt, dan kan hij meekijken in dat boekhoudsysteem...
of alles wel voldoende aanwezig is om uiteindelijk je aangifte te doen.
Dus die mogelijkheden zijn er allemaal.
Kun je ook bijvoorbeeld een controle doen op aanvraag bij de belasting?
Een controle op aanvraag? -Nee.
Die vraag krijgen we overigens wel regelmatig.
Kom eens langs, want we willen zekerheid hebben dat we het goed doen.
Maar een controle op aanvraag, die... -Die zit nog niet in het pakket?
Uitzonderingen daargelaten, maar die zit er niet in.
In ieder geval komt het erop neer dat je wel...
mag bepalen hoe je je administratie bijhoudt.
Dat mag je zelf bepalen, alleen er zijn wel handige trucjes ondertussen.
Ja, alleen aan de voorwaarden die ik net heb genoemd moet je wel voldoen.
En als parttime ondernemer heb je ook de verplichting...
om aangifte te doen voor de btw en voor de inkomstenbelasting.
Maar hoe werkt dat dan, die aangifte? -Nou, als we kijken naar de btw...
Jullie hebben ervoor gekozen om dat maandelijks te doen.
In de regel is het na afloop van een kwartaal.
Dan heb je een maand de tijd om die aangifte te doen.
En op die aangifte geef je aan de belasting die je in rekening hebt gebracht...
bij je afnemers, dus de verschuldigde btw. En je mag daarvan in aftrek brengen...
de btw die je zelf hebt betaald op kosten en investeringen.
Je doet digitaal aangifte via www.belastingdienst.nl/zakelijk.
Je moet ook binnen die maand aangifte doen en betalen.
Dus je krijgt geen aparte aanslag nadat je je aangifte hebt ingezonden.
En dat is net even wat anders bij de inkomstenbelasting.
Bij de inkomstenbelasting moet je na afloop van een kalenderjaar voor 1 mei...
die aangifte inkomstenbelasting indienen. Ook digitaal via www.belastingdienst.nl.
Dan staat die aangifte klaar en je zult zien met parttime ondernemen...
als je daarnaast een dienstbetrekking hebt, dat heel veel gegevens...
vooraf staan ingevuld.
Alle gegevens met betrekking tot je werkgever, staan daar al in.
De inhouding van loonheffingen, dus eigenlijk komt het erop neer...
datgene wat je zelf nog in moet vullen als ondernemer of als resultaatgenieter...
dat is ook hetgene waar alsnog belasting over wordt geheven.
Je dient die aangifte in, digitaal, en dan kan je wel wachten tot er een aanslag komt.
Dan krijg je zo'n aanslag inkomstenbelasting...
premie volksverzekeringen en een aanslag...
voor de premie voor het inkomensafhankelijk deel van de zorgverzekering.
En daar staat precies op vermeld binnen welke termijn je die aanslag moet betalen.
ZVW, hè? -Ja.
Nico, ik zie jou kijken van, het is wel lekker dat mijn boekhouder dit doet.
Ja, wat dat betreft vind ik dat je mensen moet laten doen waar ze goed in zijn.
En ik zou absoluut geen fout daarin willen maken...
en ik denk ook dat het belangrijk is dat je iemand hebt die je daarin vertrouwt.
En hij doet zowel mijn boekhouding van BRN als mijn privé, dus het...
Het complete plaatje? -Ja, want dan heb ik daar geen...
Ja, ik heb er wel omkijken naar, maar ik heb wel vertrouwen dat het goed gebeurt.
En dat is wel heel belangrijk.
René, heb je nog andere tips of aandachtspunten voor de deeltijdondernemers?
Ja, ik heb er een paar. We zien nogal eens...
dat met name startende deeltijd ondernemers twijfelen...
bij die aangifte inkomstenbelasting, met name in een jaar dat ze verlies lijden.
Maar dat is nou precies een mooie gelegenheid om juist wel aangifte te doen.
Want ik heb net al verteld, je inkomsten uit dienstbetrekking...
staan op die aangifte vermeld.
Maar stel dat je verlies hebt, dan mag je dat verlies in aftrek brengen...
van het andere inkomen, want het gaat uiteindelijk om je jaarlijkse inkomen.
En we zien vaak dat iemand die naast een dienstbetrekking een onderneming start...
en verlies maakt, dat je in die situaties belastinggeld terugkrijgt...
omdat je werkgever eigenlijk over een te hoog inkomen loonheffing heeft ingehouden...
en afgedragen -Dus dat is op zich wel weer voordelig.
Ik heb nog een andere tip en daar hebben we het voorafgaand aan dit seminar...
al stilletjes over gehad: Reserveer voor belastingen.
De btw komt na afloop van een kwartaal. Zorg er dan ook voor dat het geld er is.
Aangifte inkomstenbelasting, dat kan wel eens langer duren.
Zeker als je gebruik maakt van een boekhouder.
Kan het soms wel twee of drie jaar duren voor je uiteindelijk die aanslag krijgt.
Dus zorg er dan voor dat dat geld er ook is of maak gebruik van voorlopige aanslagen.
Als derde tip en misschien wel de belangrijkste:
Wil je gebruik maken van toeslagen of maak je nu gebruik van toeslagen?
Weet dat de hoogte van de toeslag die je krijgt...
afhankelijk is van de hoogte van je inkomen.
Als je naast je dienstbetrekking of uitkering of studie...
voor jezelf gaat beginnen, kan dat inkomen dus wijzigen.
Nou, je voelt hem al aan: Toeslagen die kunnen dus ook mee wijzigen.
Hou dat heel goed in de gaten...
want je moet altijd zelf aangeven dat er belangrijke wijzigingen zijn.
Zo voorkom je dat je dadelijk achteraf een deel van je toeslag moet terugbetalen.
Of misschien kom je erachter:
Ik had eigenlijk wel in aanmerking kunnen komen voor een toeslag.
Dus hou je inkomen heel goed in de gaten.
René, dank je wel voor je komst en heldere uitleg van deze heftige materie.
Oké, dank je wel.
Om te bepalen of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent...
doe je de ondernemerscheck.
Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting...
dan kom je in aanmerking voor investeringsaftrek...
en mkb-winstvrijstelling.
Als je aan het urencriterium voldoet...
kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Ondernemers moeten btw-aangifte doen en aangifte inkomstenbelasting.
Op deze sites vind je alles over de btw.
Je administratie moet passend zijn bij je bedrijf.
Je hebt een bewaarplicht van zeven jaar, dat is ook belangrijk om te onthouden.
Een online boekhoudpakket maakt het zelf doen van de administratie makkelijk.
Tot slot de tips: Doe ook aangifte als je verlies maakt in je bedrijf.
Reserveer geld voor je belasting...
en houd de inkomensgrens voor toeslagen goed in de gaten.